МИНИCTEPCTBO ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ПРАКТИКУМ Направление подготовки 38.04.08 – Финансы и кредит Магистерские программы: «Банки и банковская деятельность», «Корпоративные финансы», «Государственные и муниципальные финансы», «Финансово-правовое обеспечение налогового администрирования» Квалификация (степень) выпускника – магистр Ставрополь 2017 УДК 338.24 (075.8) ББК 65.29-2 я73 С 83 Печатается по решению редакционно-издательского совета Северо-Кавказского федерального университета Рецензенты: канд. экон. наук, доцент Л. И. Горбенко, канд. экон. наук, доцент Н. В. Снегирева (АНО ВО «Северо-Кавказский социальный институт») С 83 Страхование и управление рисками: практикум / авт.-сост. <...> Методический инструментарий формирования необходимого уровня доходности финансовых операций с учетом уровня риска и оценки рисковой стоимости………. <...> Определение ущерба и страхового возмещения по рисковым видам страхования……………………………… 88 9. <...> 103 3 Предисловие В процессе хозяйственной деятельности организация подвергается влиянию отраслевых, правовых и прочих внутренних и внешних факторов (существенных условий, событий, обстоятельств, действий). <...> Они порождают различные риски, способные оказывать значительное влияние на финансовое положение и финансовые результаты деятельности субъекта хозяйственной деятельности, и, как следствие, представлять собой угрозу его банкротства. <...> Дисциплина «Страхование и управление рисками» относится к вариативной части общенаучного цикла по программам «Банки и банковская деятельность», «Государственные и муниципальные финансы», «Корпоративные финансы» и «Финансово-правовое обеспечение налогового администрирования» направления подготовки 38.04.08 – Финансы и кредит. <...> 4 Успешное изучение дисциплины <...>
Страхование_и_управление_рисками.pdf
УДК 338.24 (075.8)
ББК 65.29-2 я73
С 83
Печатается по решению
редакционно-издательского совета
Северо-Кавказского федерального
университета
Рецензенты:
канд. экон. наук, доцент Л. И. Горбенко,
канд. экон. наук, доцент Н. В. Снегирева
(АНО ВО «Северо-Кавказский социальный институт»)
С 83 Страхование и управление рисками: практикум / авт.-сост.
Е. А. Пасько. – Ставрополь: Изд-во СКФУ, 2017. – 120 с.
Пособие составлено в соответствии с государственным
стандартом высшего профессионального образования и содержит
практические задания и рекомендации по их выполнению.
Данная учебно-практическая разработка предназначена для закрепления
теоретических основ, излагаемых в лекционном курсе.
Утверждено на заседании кафедры финансов и кредита протокол
№ 3 от 3 октября 2016 г.
Предназначено для магистрантов, обучающихся по направлению
подготовки 38.04.08 – Финансы и кредит.
УДК 338.24 (075.8)
ББК 65.29-2 я73
Автор-составитель
доцент Е. А. Пасько
© ФГАОУ ВО «Северо-Кавказский
федеральный университет», 2017
2
Стр.2
Содержание
Предисловие…………………………………………………….. 4
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
1. Сущность и классификация рисков……………………….... 7
2. Система управления рисками……………………………….. 19
3. Выявление рисков (деловая игра)…………………………... 32
4. Оценка уровня риска………………………………………... 41
5. Методический инструментарий формирования
необходимого уровня доходности финансовых операций
с учетом уровня риска и оценки рисковой стоимости………. 53
6. Обоснование управленческих решений в условиях риска
и неопределенности……………………………………………. 64
7. Расчет страховых тарифов по рисковым видам
Страхования……………………………………………………. 76
8. Определение ущерба и страхового возмещения
по рисковым видам страхования………………………………
88
9. Оценка эффективности передачи риска страховщику……. 97
Литература и источники………………………………………. 103
3
Стр.3
Предисловие
В процессе хозяйственной деятельности организация подвергается
влиянию отраслевых, правовых и прочих внутренних и внешних
факторов (существенных условий, событий, обстоятельств, действий).
Они порождают различные риски, способные оказывать
значительное влияние на финансовое положение и финансовые результаты
деятельности субъекта хозяйственной деятельности, и, как
следствие, представлять собой угрозу его банкротства.
В связи с этим в современных экономических реалиях руководители
и финансовые менеджеры должны быть вооружены комплексом
знаний и навыков в области управления рисками и их
страхования.
Дисциплина «Страхование и управление рисками» относится
к вариативной части общенаучного цикла по программам «Банки и
банковская деятельность», «Государственные и муниципальные
финансы», «Корпоративные финансы» и «Финансово-правовое
обеспечение налогового администрирования» направления подготовки
38.04.08 – Финансы и кредит. Ее освоение происходит в
1 семестре.
Целью преподавания дисциплины является формирование
набора общекультурных (ОК-2) и профессиональных (ПК-6) компетенций
будущего магистра.
Задачами изучения дисциплины являются: определение сущности
и причин возникновения риска, исследование научной классификации
рисков в современной экономике; формирование представления
о системе риск-менеджмента и ее влиянии на результаты
хозяйственной деятельности субъектов экономики; изучение
современных подходов к выявлению и оценке рисков; ознакомление
с основными методами управления рисками и обоснования
управленческих решений в условиях риска и неопределенности,
получение практических навыков по их применению; изучение
основ теории и практики страхования, определение его места и
роли в системе управления рисками.
Для изучения требуются знания по ранее изученным дисциплинам
программы бакалавриата по направлению «Экономика»,
таким как «Статистика», «Финансы», «Финансовый менеджмент»
и «Страхование».
4
Стр.4
Успешное изучение дисциплины обеспечивает своевременную
и качественную подготовку к изучению таких дисциплин, как
«Управление финансовыми рисками банка», «Управление финансовыми
рисками корпораций», «Риск-менеджмент в корпоративном
бизнесе.
Компетенции обучающегося, формируемые в результате изучения
дисциплины:
– общекультурные компетенции:
ОК-2: готовность действовать в нестандартных ситуациях,
нести социальную и этическую ответственность за принятые решения;
–
профессиональные компетенции:
ПК-6: способность обосновывать на основе анализа финансово-экономических
рисков стратегию поведения экономических
агентов на различных сегментах финансового рынка, осуществлять
планирование продаж продуктов и услуг и технологий их реализации,
управлять стоимостью бизнеса с учетом социальноэкономической
эффективности.
Согласно учебному плану 50 % от общего количества аудиторных
часов по дисциплине занимают практические занятия.
Практические занятия по дисциплине «Страхование и управление
рисками» позволят понять, какие риски наиболее актуальны,
как их можно оценить и измерить, какие подходы и методы следует
использовать для снижения вероятности их возникновения и
уменьшения возможных вследствие их наступления убытков, какие
виды страхования предлагаются отечественными страховщиками,
познакомиться с принципами и условиями страхования рисков,
а также методикой оценки эффективности передачи риска
страховщикам.
Данное пособие (практикум) содержит краткое изложение
теоретических основ по каждой теме, задания для выполнения,
включающие задачи, тестовые задания, вопросы для самоконтроля;
деловую игру; перечень литературных источников, необходимых
для выполнения практических заданий.
В целом, практические занятия способствуют систематизации
и закреплению теоретических положений учебной дисциплины,
формированию умений и навыков их практического применения
путем индивидуального или группового выполнения студентами
5
Стр.5
сформулированных заданий, интеграции мыслительной деятельности
обучающихся, навыков самостоятельной работы, публичных
выступлений и участия в дискуссии, способствуют комплексному
формированию общекультурных и профессиональных компетенций
обучающихся.
6
Стр.6