ПУФ. 2011. № 1.
3–10
Глухов В. В. Формы и модели управления финансами в домашнем хозяйстве // ПУФ. 2011. № 1. C. 3–
10.
11–18
Резник С. Д. , Егорова Н. Ю. Эффективность инвестиций в человеческий капитал в домашнем
хозяйстве как важнейший фактор экономического роста страны. // ПУФ. 2011. № 1. C. 11–18.
19–30
Земцов А. А. , Осипова Т. Ю. Направление «персональные финансы» в современной англоязычной
учебной литературе: обзор // ПУФ. 2011. № 1. C. 19–30.
31–40
Осипова Т. Ю. Финансовый менеджмент хозяйствующего субъекта (на примере организации) //
ПУФ. 2011. № 1. C. 31–40.
41–52
Земцов А. А. Содержание и структура дисциплины «Финансы домохозяйства» Версия 2 // ПУФ.
2011. № 1. C. 41–52.
53–58
Беляев Ю. А. Увеличение продолжительности жизни и проблемы пенсионной системы // ПУФ. 2011.
№ 1. C. 53–58.
59–66
Тюленева Н. А. , Черемисина С. В. Финансовая интеграция и инновации в образовательном
процессе // ПУФ. 2011. № 1. C. 59–66.
Ярцева И. Ю. Проблемы администрирования неналоговых доходов // ПУФ. 2011. № 1. C. 67–70.
Демин А. В. Презумптивные методы в налоговом праве // ПУФ. 2011. № 1. C. 71–76.
67–70
71–76
77–81
Воробьёва Н. Н. Правовые проблемы создания и функционирования Резервного фонда субъекта
Российской Федерации // ПУФ. 2011. № 1. C. 77–81.
Стр.1
ПРОБЛЕМЫ УЧЁТА И ФИНАНСОВ №1 2011
УДК 336.63
В. В. Глухов
ФОРМЫ И МОДЕЛИ
УПРАВЛЕНИЯ
ФИНАНСАМИ
В ДОМАШНЕМ
ХОЗЯЙСТВЕ
Рассматриваются модели управления финансами
внутри домашнего хозяйства, которое
имеет свою внутреннюю структуру, сложившуюся
систему экономических отношений,
возникающих между его членами при формировании
и использовании общего бюджета.
Члены семьи, проживающие в ее составе, не
могут быть полностью финансово независимыми
и должны учитывать последствия
принятия своих экономических решений, влияющих
на формирование благополучия домашнего
хозяйства.
Ключевые слова: формы и модели управления
финансами домашнего хозяйства, личные финансы,
фонды в бюджете семьи, экономическое
поведение индивидов.
В теории финансовой науки не прекращается
дискуссия о роли домашних хозяйств в организации
экономических отношений, возникающих
между основными элементами финансовой системы:
государством, хозяйствующими субъектами и
населением.
В то же время при описании взаимоотношений,
возникающих между основными элементами
финансовой системы, главенствующее место, как
правило, отводится государству и хозяйствующим
субъектам, а домашним хозяйствам в формировании
финансового потенциала страны не придается
соответствующего значения.
Это связано с тем, что отечественная экономическая
наука уделяет мало внимания теоретикоэкономическим
исследованиям структуры и состава
финансов населения, их месту и роли в финансовой
системе государства, изучению процессов,
связанных с экономическими отношениями,
возникающими внутри домашнего хозяйства.
В учебной и научной литературе в основном
рассматриваются общие вопросы организации
инвестиционного поведения домашних хозяйств,
их доходная и расходная часть, состав и структура
потребления. Но за рамками исследований остаются
экономические мотивы всех членов семьи,
побуждающие их участвовать в совместной деятельности
домашнего хозяйства, взятого в целом,
а это является основной причиной противоречий в
личностных финансовых взаимоотношениях, связанных,
прежде всего, с удовлетворением личных
потребностей, так как предпочтение всё же должно
отдаваться суверенитету личности.
Предметом широкого обсуждения в научных
кругах являются различные модели управления
бюджетом домашнего хозяйства и разделение
функций между его членами при принятии финансовых
решений, влияющих на изменение экономического
статуса семьи.
При этом анализируется финансовое поведение
всех индивидов, входящих в состав домашнего
хозяйства в целом, даже тогда, когда принятие
решений может принадлежать одному человеку,
который является основным кормильцем.
Вместе с тем в своей повседневной деятельности
население руководствуется сложившимися
стереотипами поведения, все расширяющимся
потоком информации и прочих субъективных
мотивов принятия решений, влияющих на бюджет
семьи, которые в своей общей совокупности
оказывают влияние на процесс формирования
финансово-инвестиционного характера домашних
хозяйств и результативность предпринимаемых
ими действий.
Экономическое поведение субъектов в условиях
рыночных отношений подчеркивает, что их индивидуальные
решения мотивированы собственными
частными интересами, которые в первую
очередь выгодны им самим. Координацию действий
при этом осуществляют личные финансы,
которые обеспечивают доведение до логического
завершения экономических решений индивидов
как внутри семьи, так и за ее пределами.
Уровень благосостояния и качество жизни индивида
зависят от формы и степени формирования
финансов семьи (домашнего хозяйства) – той среды,
где начинаются процессы становления личности,
приобретается жизненный опыт и формируются
основы управления личными финансами.
Семья, как начальная стадия формирования
финансовых, имущественных и потребительских
отношений, определяет в дальнейшем повседневное
поведение человека и тогда, когда он выходит
за ее пределы и становится независимым в решении
финансовых вопросов.
3
Стр.2
Глухов В.В.
Отношения между членами домашнего хозяйства
отличаются от отношений вне семьи; их
связывают, как правило, в основном родственные
связи. Внутри домашнего хозяйства его члены не
платят друг другу за участие в содержании дома,
поддержании порядка, воспитании детей и ухода
за престарелыми родственниками. Когда происходит
передача денег, они выдаются не в качестве
оплаты за сделанную работу, а на карманные расходы.
В
то же время домохозяйство не может рассматриваться
в качестве однородной структуры,
так как в ее составе реализуются не только индивидуальные
интересы каждого из членов семьи
в отдельности, но и групповые интересы семей,
входящих в его состав.
В формировании и управлении финансами
семьи существует много аспектов, над которыми
человек обычно не задумывается. Основным
принципом современного общества является
страх потери финансовой независимости, которая
является характеристикой не только устойчивости
к финансовым потрясениям, но и способностью
грамотно распоряжаться своими финансами.
Для того чтобы индивиду подняться на более
высокий социальный уровень, нужен иной порядок
личных финансов, более высокий, чем тот, который
был у него до этого.
При этом необходимо подчеркнуть, что материально
обеспеченный индивид будет стремиться
создавать вокруг себя иную социальную среду, в
которой он будет чувствовать себя более комфортно,
чем на нижестоящем уровне.
В каждом обществе существуют культурные
идеалы и ценности, соотносящиеся с формами интеграции
женщин и мужчин и разделением труда
между мужчинами и женщинами в семье, а также
рынком труда Они тесно связаны с культурными
идеями отношений и ответственности между поколениями
внутри семьи [1. С. 79].
В зависимости от модели управления финансами
семьи и отношениями, которые складываются
внутри домашнего хозяйства, формирование
семейного экономического статуса зависит от финансовой
грамотности и финансового поведения
всех ее членов, от того, как и кем принимаются
решения по вопросам распределения денежных
средств внутри семьи, какая роль отводится каждому
из супругов в этом процессе и т.д.
Грамотный менеджмент и понимание правиль4
ного
размещения свободных финансовых ресурсов
позволяют по-иному взглянуть на семейный
бюджет и организовать оптимальное движение
денежных средств как внутри домашнего хозяйства,
так и во вне.
Семейная финансовая политика также может
соотноситься со сложившимися традиционными
или же с появившимися современными моделями
организации финансового менеджмента, основанными
на различных формах управления семейным
бюджетом и ограниченными в своем диапазоне
определенными экономическими отношениями
социальных групп, входящих в состав домашнего
хозяйства.
Модели домохозяйственных решений включают
в себя не только общее, национальное содержание,
позволяющее оценивать движение ресурсов
и показатели экономического развития, но и
анализ внутренних сил, оценивающий различную
степень автономии домохозяйства от доминантной
экономики [2. С. 31].
Исследования, посвященные изучению типологизации
моделей управления финансами семьи,
определили большой разброс используемых вариантов
и форм управления: от общего бюджета,
объединяющего финансовые ресурсы всех членов
семьи, до независимых бюджетов членов семьи,
входящих в ее состав.
Финансовые отношения, которые складываются
среди членов домашнего хозяйства, связанные
с контролем поступающих денежных средств, а
также с их распределением и перераспределением,
различаются в зависимости от степени управления
семейным бюджетом и влияния на его формирование.
Если
исходить из того, что в основании предпосылок
формирования экономического статуса
семьи лежат общие интересы всех ее членов, то
формирование финансового поведения – явление
сугубо индивидуальное и не распространяющееся
на всех.
В настоящее время бюджет домашнего хозяйства
рассчитывается как соотношение активов и
пассивов всех членов семьи, приносящих свои
финансовые ресурсы в общий бюджет.
При рассмотрении составляющих элементов
бюджета домашнего хозяйства необходимо учитывать
степень распределения власти в семье и
свободу доступа как к общим, так и к индивидуальным
финансовым ресурсам, а также характеристики
финансового поведения членов домашнего
хозяйства.
Это связано с тем, что формы и методы управления
финансами домашних хозяйств обычно
сильно отличаются друг от друга, и деньги внутри
семьи не обезличены и, как правило, принадлежат
тому члену семьи, который является основным
добытчиком – кормильцем, т.е. не меняют своего
собственника.
Если рассматривать бюджет семьи, то более
корректно будет говорить о системе бюджетов в
рамках единого семейного бюджета, так как кажПРОБЛЕМЫ
УЧЁТА И ФИНАНСОВ №1, 2011
Стр.3