УДК 336.71
ББК 65.262
Б23
Рецензенты:
В. Г. Киевский — исполнительный вице-президент, член правления
Ассоциации российских банков;
Н. В. Цхададзе — доктор экономических наук, профессор, Департамент
экономической теории (Финансовый университет при Правительстве
Российской Федерации).
Авторский коллектив:
Н. Н. Наточеева — д. э. н., проф. (отв. ред., предисловие, гл. 3); Ю. А. Ровенский
— д. э. н., проф. (п. 2.5); Е. А. Звонова — д. э. н., проф. (п. 1.1, гл. 4);
Ю. Ю. Русанов — д. э. н., проф. (п. 11.1, гл. 12, 13); Ю. А. Кропин — д. э. н.,
проф. (п. 2.1–2.4); А. М. Смулов — д. э. н., проф. (п. 6.8); О. А. Зверев — д. э. н.,
проф. (п. 11.2 (в соавт.)); А. И. Бородин — д. э. н., проф. (гл. 15); Г. А. Бунич
— д. э. н., проф. (п. 11.2 (в соавт.)); О. И. Сергеева — к. э. н., проф. (гл. 5,
п. 6.1); И. В. Ващекина — к. э. н., проф. (п. 1.2, 1.3, гл. 7); Е. В. Алтухова —
к. э. н., доц. (гл. 10); Л. А. Бадалов — к. э. н., доц. (гл. 14); Т. В. Белянчикова —
к. э. н., доц. (п. 9.1, 9.2); М. Ю. Богачева — к. э. н., доц. (п. 6.5–6.7); М. А. Марков
— к. э. н., доц. (гл. 8); В. С. Акопов — к. э. н., доц. (п. 9.3).
Б23
Банковское дело: Учебник для бакалавров / Под
ред. д. э. н., проф. Н. Н. Наточеевой. — 3-е изд., перераб.
и доп. — М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков
и К°», 2020. — 270 с.
ISBN 978-5-394-04009-2
В учебнике дается оценка сущности всех основных банковских
операций и направлений функционирования банковской системы,
Центрального банка Российской Федерации, коммерческих
банков. В нем рассматриваются операции и сделки регулятора, операции
и ресурсы коммерческих банков. Уделяется внимание банковскому
менеджменту, маркетингу и контролю, информационным
технологиям. Каждая глава включает в себя вопросы для самоконтроля.
Для
студентов бакалавриата, обучающихся по направлению
подготовки «Экономика», а также преподавателей, аспирантов экономических
вузов, научных сотрудников и практических работников
банков.
ISBN 978-5-394-04009-2
2
© Авторский коллектив, 2019,
с изменениями
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2019,
с изменениями
Стр.2
СОДЕРЖАНИЕ
ПРЕДИСЛОВИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Раздел I. БАНКИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. . . . . . . . . . . . . . . 9
Глава 1. Сущность и развитие банков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.1. Банк: сущность, функции и принципы
организации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.2. Современная банковская система: структура
и принципы функционирования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
1.3. Участники банковской системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
1.4. Классификация коммерческих банков . . . . . . . . . . . . . 26
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Глава 2. Центральный банк как институт регулирования
национальной экономики и денежного обращения
в России. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
2.1. Место центрального банка в структуре рынка.
Функции и инструменты регулирования
центрального банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
2.2. Организация наличного денежного обращения
и кассовых операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
2.3. Организация регулирования безналичных
расчетов и платежей. Роль Банка России
в национальной платежной системе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
2.4. Организация рефинансирования
коммерческих банков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
2.5. Контроль за функционированием
микрофинансовых организаций, осуществляемый
Банком России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
Глава 3. Роль центрального банка России в реализации
стратегии преодоления банковских кризисов . . . . . . . . . . . . . 59
3.1. Институциональный подход к преодолению
банковских кризисов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
3
Стр.3
3.2. Антикризисная денежно-кредитная политика . . . . 71
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
Раздел II. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК:
ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И РАЗВИТИЯ . . . . . 77
Глава 4. Коммерческий банк как посредник
на финансовом рынке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
4.1. Банки на современном финансовом рынке . . . . . . . . . 77
4.2. Тенденции развития банков и банковского дела
в условиях глобализации финансового рынка . . . . . . . . . 84
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
Глава 5. Ресурсы российского коммерческого банка . . . . . . 89
5.1. Собственный капитал банка: функции,
структура, достаточность . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
5.2. Привлеченные средства коммерческого банка:
структура и характеристика . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
5.3. Заемные ресурсы коммерческого банка,
недепозитные операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
Глава 6. Кредитные операции российского банка . . . . . . . . . 111
6.1. Сущность кредитных операций,
их классификация и принципы кредитования . . . . . . . . 111
6.2. Методы кредитования и формы ссудных счетов . . . 114
6.3. Формы обеспечения банковских кредитов:
виды и их характеристика. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
6.4. Краткосрочные и долгосрочные кредиты
и их специфика. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
6.5. Синдицированные (консорциальные) кредиты. . . . 124
6.6. Вексельные кредиты: виды, организация
и особенности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
6.7. Кредитование населения: потребительские,
ипотечные кредиты, автокредиты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
6.8. Просроченная и проблемная банковская
задолженность . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
Глава 7. Операции российских коммерческих банков
с ценными бумагами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
7.1. Виды банковских операций с ценными бумагами . . . 141
4
Стр.4
7.2. Деятельность банков как профессиональных
участников рынка ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
7.3. Инвестиционные операции банков: собственные
и клиентские . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Глава 8. Расчетно-кассовые операции российского
коммерческого банка. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
8.1. Безналичные расчеты: основы организации . . . . . . 152
8.2. Формы безналичных расчетов в хозяйственном
секторе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
Глава 9. Валютные операции коммерческого банка
в России. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
9.1. Виды валютных операций банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
9.2. Валютно-обменные операции. Операции
с наличной иностранной валютой . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
9.3. Валютное регулирование и валютный контроль . . . 182
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
Глава 10. Посреднические операции и другие
дополнительные услуги российского коммерческого
банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
10.1. Лизинговые операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
10.2. Факторинговые, форфейтинговые и трастовые
операции банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
10.3. Консалтинговые и информационные услуги,
выдача гарантий, хранение ценностей . . . . . . . . . . . . . . . . 195
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
Раздел III. УПРАВЛЕНИЕ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ,
БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ, КОНТРОЛЬ
И БЕЗОПАСНОСТЬ В РОССИИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
Глава 11. Банковский менеджмент и банковский
маркетинг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
11.1. Банковский менеджмент: специфика, виды,
структуризация и оценка. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
11.2. Банковский маркетинг: характеристика
и элементы маркетинговой деятельности. . . . . . . . . . . . . . . . 203
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208
5
Стр.5
Глава 12. Управление активами, пассивами
и ликвидностью банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 209
12.1. Управление активами банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 209
12.2. Управление пассивами банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 213
12.3. Управление активами против пассивов
и ликвидностью банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220
Глава 13. Управление рисками в коммерческом банке . . . 220
13.1. Терминология и структура банковских рисков . . . . 220
13.2. Классификация банковских рисков
и их характеристика . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224
13.3. Методы минимизации и компенсации
банковских рисков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 228
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232
Глава 14. Внутренний контроль в коммерческом банке:
сущность и принципы организации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232
14.1. Внутренний аудит в банке: организация
проведения, виды контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232
14.2. Банковская отчетность, ее виды
и характеристика . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 241
14.3. Аудит банковской отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 250
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251
Глава 15. Операции коммерческого банка
как информационный процесс . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 252
15.1. Информационные технологии в коммерческом
банке: сущность, функции, принципы организации . . . . 252
15.2. Информационные технологии в системе
обеспечения информационной безопасности
коммерческого банка. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 258
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 263
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 264
Нормативные документы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 264
Учебники и пособия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 267
Электронные информационные ресурсы . . . . . . . . . . . . . . 269
6
Стр.6