Национальный цифровой ресурс Руконт - межотраслевая электронная библиотека (ЭБС) на базе технологии Контекстум (всего произведений: 508624)
Консорциум Контекстум Информационная технология сбора цифрового контента
Уважаемые СТУДЕНТЫ и СОТРУДНИКИ ВУЗов, использующие нашу ЭБС. Рекомендуем использовать новую версию сайта.

Налоговое право (1800,00 руб.)

0   0
АвторыЦинделиани И. А., Рос. гос. ун-т правосудия , Бурова А. С., Васильева Е. Г., Губенко Е. С.
ИздательствоМ.: Проспект
Страниц526
ID667779
АннотацияВ учебнике широко освещены теоретические основы налогового права России в условиях рыночной экономики, сформулированы определения важнейших понятий и категорий налогового права, дана характеристика процессов, происходящих в отечественной правовой системе. Законодательство приводится по состоянию на 1 марта 2016 г.
Кому рекомендованоУчебник не только рассчитан на использование в процессе подготовки и переподготовки кадров, но и способен оказать реальную помощь в самообразовании специалистов, пришедших на финансовую работу из других областей и сфер деятельности.
ISBN978-5-392-21591-1
УДК347.73
ББК67.402.23
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебник для бакалавров / А.С. Бурова, Е.Г. Васильева, Е.С. Губенко, ред.: И.А. Цинделиани, Рос. гос. ун-т правосудия .— 2-е изд. — М. : Проспект, 2016 .— 526 с. — Авт. указаны на обороте тит. л. — ISBN 978-5-392-21591-1 .— Режим доступа: https://rucont.ru/efd/667779

Предпросмотр (выдержки из произведения)

Налоговое_право._2-е_издание._Учебник_для_бакалавров.pdf
Стр.2
Стр.3
Стр.522
Стр.523
Стр.524
Стр.525
Стр.526
Налоговое_право._2-е_издание._Учебник_для_бакалавров.pdf
ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРАВОСУДИЯ НАЛОГОВОЕ ПРАВО УЧЕБНИК ДЛЯ БАКАЛАВРОВ Издание второе Под редакцией кандидата юридических наук, профессора И. А. Цинделиани Москва 2016
Стр.2
УДК 347.73 ББК 64.402.23 Н23 Электронные версии книг на сайте www.prospekt.org Авторы: Бурова А. С., к. ю. н., доцент кафедры финансового права РГУП — гл. 13; Василье - Сва Е. Г., к. ю. н., доцент, доцент кафедры административного и финансового права еверо-Кавказского филиала РГУП — гл. 1 и § 2.5 гл. 2 (совм. с Цинделиани И. А.); Губенко Е. С., к. ю. н., доцент кафедры финансового права РГУП — гл. 14, 15; Кирилина В. Е., к. ю. н., доцент кафедры финансового права РГУП — гл. 4, 6, 16; Мигачева Е. В., к. ю. н., профессор кафедры финансового права РГУП — гл. 5, 7, 8; Копизна А. А., к. ю. н., доцент кафедры финансового права РГУП — гл. 9; Циндели ани И. А., каведующий кафедрой финансового права РГУП, профессор РГУП, к. ю. н., доцент нафедры финансового права, руководитель авторского коллектива и ответствен§ 2ый редактор — вступительная статья, гл. 1 и § 2.5 гл. 2 (совм. с Василье вой Е. Г.), Ф .1—2.4 гл. 2, гл. 3 (совм. с Шарандиной Н. Л.); Чуря ев А. В., сотрудник Академии т СО России, к. ю. н., доцент — гл. 10, 11, 12; Шарандина Н. Л., старший преподаваель кафедры финансового права РГУП — гл. 3 (совм. с Цинделиани И. А.). Рецензенты: Н23 Под редакцией кандидата юридических наук, профессора И. А. Цинделиани. ISBN 978-5-392-21591-1 В учебнике широко освещены теоретические основы налогового права России в условиях рыночной экономики, сформулированы определения важнейших понятий и категорий налогового права, дана характеристика процессов, происходящих в отечественной правовой системе. Учебник не только рассчитан на использование в процессе подготовки и переподготовки кадров, но и способен оказать реальную помощь в самообразовании специалистов, пришедших на финансовую работу из других областей и сфер деятельности. Законодательство приводится по состоянию на 1 марта 2016 г. УДК 347.73 ББК 64.402.23 Учебник подготовлен при информационной поддержке Правовой системы «КонсультантПлюс». Учебное издание Печать цифровая. Печ. л. 33,0. Тираж 1000 (1-й завод 200) экз. Заказ №. ООО «Проспект» Оригинал-макет подготовлен компанией ООО «Оригинал-макет» www.o-maket.ru; тел.: (495) 726-18-84 Санитарно-эпидемиологическое заключение № 77.99.60.953.Д.004173.04.09 от 17.04.2009 г. Подписано в печать 27.06.2016. Формат 60×90 1 Цинделиани имеда анатольевич и др. НАЛОГОВОЕ ПРАВО Учебник для бакалавров /16 111020, г. Москва, ул. Боровая, д. 7, стр. 4. ISBN 978-5-392-21591-1 © Коллектив авторов, 2016 © ООО «Проспект», 2016 Кафедра административного и финансового права Российского университета дружбы народов. Налоговое право : учебник для бакалавров / под ред. И. А. Цинделиани. – 2-е изд. – Москва : Проспект, 2016. – 528 с.
Стр.3
ОГЛАВЛЕНИЕ От авторов..........................................................................................................3 История налогов России ...................................................................................5 Глава 1 НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИИ. НАЛОГИ И СБОРЫ ........................ 37 1.1. Периоды становления и развития налогообложения ............................. 37 1.2. Теории о налогах: общие и частные налоговые теории .......................... 38 1.3. Понятие и признаки налога. Функции налога. Юридическая конструкция налога и ее элементы .................................. 43 1.4. Понятие налоговой системы и ее элементы ............................................ 59 1.5. Принципы налогообложения .................................................................. 64 Глава 2 НАЛОГОВОЕ ПРАВО В СИСТЕМЕ ПРАВА РОССИИ .............................. 69 2.1. Предмет и метод налогового права .......................................................... 69 2.2. Система налогового права России ........................................................... 75 2.3. Налоговое право в системе российского права ....................................... 77 2.4. Принципы и функции налогового права................................................. 81 2.5. Источники налогового права ................................................................... 87 Глава 3 НОРМЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА. НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ .................................. 95 3.1. Налогово-правовые нормы: понятие, виды, формы реализации ........... 95 3.2. Понятие и структура налогового правоотношения .............................. 100 3.3. Субъекты налоговых правоотношений ................................................. 105 3.4. Виды налоговых правоотношений ........................................................ 125 3.5. Возникновение, изменение и прекращение налоговых правоотношений .................................................................. 132 Глава 4 ЭЛЕМЕНТЫ ЮРИДИЧЕСКОГО СОСТАВА НАЛОГА ............................ 136 4.1. Субъект налогообложения: понятие и виды.......................................... 137
Стр.522
522 • Оглавление 4.2. Объект налогообложения и налоговая база. Масштаб налога и единица налогообложения ...................................... 139 4.3. Налоговый и отчетный периоды. Понятие налоговой декларации ............................................................ 142 4.4. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога ............................................................. 146 4.5. Налоговые льготы ................................................................................... 150 4.6. Порядок установления и введения в действие Глава 5 НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО .............................................................. 154 5.1. Налоговое обязательство: понятие, экономическая функция, юридическое содержание. Существенные признаки налогового обязательства. Разновидности налогового обязательства .................... 154 5.2. Основания возникновения, изменения и прекращения налогового обязательства. Исполнение налогового обязательства. Порядок и условия изменения срока исполнения налогового обязательства. Отсрочка, рассрочка уплаты налогов, инвестиционный налоговый кредит ..................................................... 158 5.3. Принудительная процедура исполнения налогового обязательства. Требование об уплате налогов, сборов, пеней ........................................................................... 178 5.4. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства ....................................................................... 189 5.5. Зачет и возврат излишне уплаченных и взысканных сумм налогов, сборов, пеней, штрафов ................................................. 203 Глава 6 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ .............. 209 6.1. Понятие налогового контроля ............................................................... 209 6.2. Правовой режим налоговой тайны ........................................................ 214 6.3. Учет налогоплательщиков: порядок и основания постановки и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика ... 216 6.4. Налоговая проверка как форма налогового контроля. Виды налоговых проверок ..................................................................... 219 6.5. Оформление результатов налоговых проверок ..................................... 227 6.6. Предоставление участниками налоговых правоотношений сведений, необходимых для осуществления налогового контроля ..... 233 Глава 7 НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ..................................................... 237 7.1. Понятие налогового правонарушения, его юридическая природа. Характеристика юридического состава налогового правонарушения. налогов и сборов..................................................................................... 152
Стр.523
Оглавление • 523 Объект и объективная сторона налогового правонарушения. Субъекты налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения ................................................................. 237 7.2. Налоговая ответственность: понятие, цели, функции, юридическая природа. Принципы налоговой ответственности. Налоговая санкция. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения ............. 243 7.3. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Срок исковой давности взыскания штрафов ........................................ 253 7.4. Классификация налоговых правонарушений. Характеристика отдельных составов налоговых правонарушений. Разграничение составов правонарушений, предусмотренных Налоговым кодексом РФ и Кодексом об административных правонарушениях РФ ............................................................................. 256 7.5. Налоговые правонарушения, совершаемые банками ........................... 276 7.6. Процедура привлечения к налоговой ответственности, ее стадии .................................................................... 283 Глава 8 ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ПЛАТЕЛЬЩИКОВ СБОРОВ, НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ......................... 290 8.1. Гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов ..................................................................... 290 8.2. Институт защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, его значение и место в системе налогового права. Способы защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов .................................................................................. 293 8.3. Административный порядок защиты прав (ст. 101.2, 137–139 НК РФ) .................................................................... 296 8.4. Судебный порядок защиты прав ............................................................ 301 Глава 9 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВАХ. МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО .................................................................................. 311 9.1. Понятие и виды налоговых систем в зарубежном налоговом праве .............................................................. 311 9.2. Правовые основы взаимодействия государств в сфере налогообложения. Международное налоговое право. Двойное
Стр.524
524 • Оглавление налогообложение и способы его устранения, установленные на межгосударственном уровне ............................................................. 327 9.3. Правовое регулирование налогообложения в международной региональной интеграции государств ..................... 342 Глава 10 НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС). АКЦИЗЫ ............. 357 10.1. Правовая характеристика налога на добавленную стоимость ............ 358 10.2. Правовая характеристика акцизов ....................................................... 368 Глава 11 НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ) .............................. 372 11.1. Общая характеристика налога на доходы физических лиц ................. 372 11.2. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц .................. 375 11.3. Иные особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц ................................................................... 380 Глава 12 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ................................................. 384 12.1. Общая характеристика налога на прибыль организаций .................... 384 12.2. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций .......... 385 12.3. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций ....... 390 Глава 13 НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ. ВОДНЫЙ НАЛОГ. СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ВОДНЫХ БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА ... 393 13.1. Налог на добычу полезных ископаемых .............................................. 393 13.2. Водный налог ........................................................................................ 399 13.3. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов ....................................................... 403 13.4. Государственная пошлина ................................................................... 406 Глава 14 РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ ...................................................................... 412 14.1. Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ) .............................. 413 14.2. Налог на игорный бизнес (гл. 29 НК РФ) ............................................ 433 14.3. Транспортный налог (гл. 28 НК РФ) ................................................... 441 Глава 15 МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ ................................................................ 452 15.1. Земельный налог (гл. 31 НК РФ) ......................................................... 453
Стр.525
Оглавление • 525 15.2. Налог на имущество физических лиц (гл. 32 НК РФ) ........................ 466 15.3. Торговый сбор (гл. 33 НК РФ) ............................................................. 478 Глава 16 СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ ............................................ 489 16.1. Единый сельскохозяйственный налог (система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей) ........................... 490 16.2. Упрощенная система налогообложения .............................................. 496 16.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности ................... 501 16.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции ............................................................................. 508 16.5. Патентная система налогообложения ................................................. 514
Стр.526

Облако ключевых слов *


* - вычисляется автоматически