МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ
И ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
ПРАКТИКУМ
Направление подготовки 38.03.01 Экономика
Профиль «Финансы и кредит»
Бакалавриат
Ставрополь
2017
Стр.1
УДК 336.717 (075.8)
ББК 65.262 я73
П 37
Печатается по решению
редакционно-издательского совета
Северо-Кавказского федерального
университета
Рецензенты:
канд. экон. наук, доцент Н. Ф. Криворотова,
канд. экон. наук, доцент Т. Н. Урядова
(ФГБОУ ВО «Ставропольский государственный
аграрный университет»)
П 37 Платежные системы и организация расчетов в коммерческом
банке: практикум / сост. Е. А. Серебрякова. –
Ставрополь: Изд-во СКФУ, 2017. – 122 с.
Пособие составлено в соответствии с ФГОС ВО и программой,
утверждено на заседании кафедры финансов и кредита
протокол № 7 от «18» января 2017 г.; содержит задания для выполнения,
включающие задачи, тестовые задания, вопросы для
самоконтроля; деловую игру; литературные источники, необходимые
для выполнения практических заданий.
Предназначено для бакалавров, обучающихся по направлению
подготовки 38.03.01 Экономика.
УДК 336.717 (075.8)
ББК 65.262 я73
Составитель
ст. преподаватель Е. А. Серебрякова
© ФГАОУ ВО «Северо-Кавказский
Федеральный университет», 2017
2
Стр.2
СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие …………………………………………………… 4
1. Общие принципы организации и функционирования
платежных систем ……………………………………………... 7
2. Риски платежных систем. Роль Центрального банка
в развитии и регулировании платежных систем …………….. 17
3. Национальная платежная система РФ. Зарубежные
платежные системы …………………………………………… 43
4. Формы и инструменты банковских расчетов …………….. 52
5. Формы расчетов по внешнеторговым операциям ………… 66
6. Банковские платежные карты ……………………………… 76
7. Банкоматы и терминалы в торговых точках ………………. 81
8. Виды систем и тенденции их развития. Организация
платежного процесса в системах LVPS ……………………… 89
9. Национальные и международные системы расчетов
крупными суммами ……………………………………………. 93
Литература и источники ………………………………………. 95
Приложения ……………………………………………………. 98
3
Стр.3
ПРЕДИСЛОВИЕ
В современных экономических условиях субъекты хозяйственного
оборота каждый день реализуют огромное число операций,
опосредованных расчетами в денежном выражении, быстрота,
бесперебойность и безопасность проведения которых обеспечивается
и гарантируется неотъемлемой составной частью хозяйственной
инфраструктуры – платежными системами. Перестройка платежно-расчетных
отношений в стране происходит постоянно: изменяются
формы, методы расчетов, вводятся в практику все более
новые платежные инструменты, необходимые в современных экономических
условиях. Важнейшую роль в данных изменениях играют
новейшие информационные технологии, которые позволяют
повысить надежность, быстроту и качество предоставления платежных
услуг, а также снизить издержки платежных операций.
В то же время применение более сложных технологических
схем для проведения расчетов способствует накоплению системных
рисков в сфере платежного оборота. Нарушения механизма
расчетов могут вызывать сбои в кругообороте производственных и
финансовых фондов, приводить к значительным материальным
потерям и усиливать финансовые противоречия в экономике.
В настоящее время все большее значение приобретает совершенствование
развития ключевых компонентов и структуры платежной
системы, снабжение правовых, технологических и финансовых
условий ее работы и снижения расчетных рисков за счет использования
определенного ряда инструментов, процедур банковского характера,
которые обеспечивают качество денежного обращения.
Одновременно в значительной степени растет ответственность
национальных регуляторов и финансовых организаций международного
уровня за надежность работы российской и мировых
платежных систем. Центральные банки при этом исполняют последовательность,
состоящую из стержневых функций в области
денежных расчетов, при этом работая над наблюдением и контролем
за работой платежных систем в своих странах. В данном учебном
пособии рассматриваются вопросы экономической сущности,
порядка формирования и структурной перестройки платежных систем
в современных условиях, а также анализируются действующие
инструменты и формы исполнения платежей и расчетов в де4
Стр.4
нежной форме в российской и мировой финансовой практике. Рассматриваются
виды платежных систем, их функционирование и
особенности в области розничных и переводов крупными суммами,
методы регулирования и совершенствования рисков расчетного
и операционного характеров, роль национального регулятора в
стратегии развития и повышения эффективности, надежности
функционирования российской платежной системы и осуществления
контроля за ее деятельностью.
При подготовке учебного пособия (практикума) был использован
лекционный материал по вопросам организации платежных
систем и формам расчетов.
Целью преподавания дисциплины является формирование
профессиональной (ПК-6) компетенции будущего бакалавра по
направлению подготовки 38.03.01 Экономика.
Задачами преподавания дисциплины являются: изложение
теоретических основ построения платежной системы; ознакомление
с порядком осуществления расчетов коммерческими банками;
получение целостного представления о платежной системе и расчетах
в ней, осмысление и понимание основных методов осуществления
расчетов в глобальной и локальной платежной системе
и их применение на разных стадиях процесса обработки расчетно-платежных
документов и принятия финансовых решений на
уровне банковской системы, получение практических навыков по
анализу и оценке различных вариантов осуществления расчетов в
коммерческом банке.
Изучение дисциплины обеспечивает реализацию требований
Федерального государственного образовательного стандарта в вопросах:
обоснования основных направлений организации расчетов
и построения платежных систем.
Успешное изучение курса «Платежные системы и организация
расчетов в коммерческом банке» обеспечено дисциплинами,
в том числе их основными разделами, на которые будет опираться
изложение и изучение дисциплины, обеспечивающее своевременную
и качественную подготовку к итоговому Государственному
междисциплинарному экзамену и написанию выпускной квалификационной
работы:
– Деньги, кредит, банки.
– Банковское дело.
5
Стр.5
– Государственная денежно-кредитная политика.
– Финансовые рынки.
– Кредит и кредитные отношения.
– Теория денег и денежного обращения.
– Деятельность коммерческого банка.
– Бухгалтерский учет в банках.
В результате изучения дисциплины у обучающегося формируется
профессиональная компетенция:
ПК-6 – способность анализировать и интерпретировать финансовую,
бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в
отчетности коммерческих и некоммерческих организаций различных
организационно-правовых форм, их объединений, органов
государственной власти и местного самоуправления, и использовать
полученные сведения для принятия управленческих решений.
Согласно учебному плану, 50 % от общего количества аудиторных
часов по дисциплине занимают практические занятия.
Практические занятия позволяют определить виды платежных
систем, их элементы, а также выявить риски, присущие функционированию
платежных систем, методы управления рисками платежных
систем, роль Центрального банка в развитии и регулировании
платежных систем.
В целом практические занятия способствуют систематизации
и закреплению теоретических положений учебной дисциплины,
формированию умений и навыков их практического применения
путем индивидуального или группового выполнения студентами
сформулированных заданий, интеграции мыслительной деятельности
обучающихся, навыков самостоятельной работы, публичных
выступлений и участия в дискуссии, способствуют комплексному
формированию общекультурных и профессиональных компетенций
обучающихся.
6
Стр.6