МИНИCTEPCTBO ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Н. Н. Куницына, Е. И. Дюдикова
РОЛЬ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ
В СТАНОВЛЕНИИ И РАЗВИТИИ
НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ
СИСТЕМЫ РОССИИ
Ставрополь
2017
Стр.1
УДК 336.7 (470)
ББК 65.26(2Рос)
К 91
Рецензенты:
д-р экон. наук, профессор О. Г. Семенюта
(ФГБОУ ВО «Ростовский государственный экономический
университет РИНХ»),
д-р экон. наук, профессор Д. С. Вахрушев
(ФГБОУ ВО «Ярославский государственный университет
им. П. Г. Демидова»)
Куницына Н. Н., Дюдикова Е. И.
К 91 Роль электронных денег в становлении и развитии национальной
платежной системы России: монография. – Ставрополь:
Изд-во СКФУ, 2017. – 192 с.
ISBN 978-5-9296-0909-1
В монографии изложены направления совершенствования
финансово-расчетных инструментов на основе технологии блокчейн в
аспекте перспектив ее интеграции в национальную платежную систему,
сформирован комплекс теоретических, методических, организационных
и практических рекомендаций по развитию механизма
функционирования электронных денег в современных условиях.
Адресована научным работникам, руководителям и специалистам
финансовой сферы, преподавателям учебных заведений, аспирантам
и студентам.
УДК 336.7 (470)
ББК 65.26(2Рос)
© Куницына Н.Н., Дюдикова Е.И., 2017
ISBN 978-5-9296-0909-1 © ФГАОУ ВО «Северо-Кавказский
федеральный университет», 2017
- 2 -
Стр.2
ВВЕДЕНИЕ
Внедрение достижений научно-технического прогресса в финансовую
сферу способствовало развитию средств платежей и
расчетов: следствием совершенствования вычислительных и информационных
технологий стало появление нового финансоворасчетного
инструмента – электронных денег, особенность которого
заключается в возможности существования как в централизованных,
так и в децентрализованных системах.
Специфические черты и свойства электронных денег, а также
масштабный характер их развития и распространения в повседневной
жизни общества привлекли внимание не только потенциальных пользователей,
но также контролирующих и регулирующих организаций.
В настоящее время повышенный интерес к совершенствованию процедур
их обращения объясняется успешным функционированием
частных систем электронных денег и криптовалюты, влиянием глобального
экономического кризиса, снижением надежности мировой
валютной системы, наличием киберугроз в финансовой сфере. Сегодня
как отдельные хозяйствующие субъекты, так и страны в целом
испытывают потребность в легитимном использовании децентрализованного
подхода к организации электронных расчетно-платежных
систем, построенных с применением технологии блокчейн, поскольку
они лишены основных недостатков централизованных систем в
части безопасности осуществления расчетов и платежей, а также хранения
финансовой информации.
В современной финансовой науке отсутствует однозначное
толкование понятия «электронные деньги», что существенно замедляет
внедрение официальных решений об их легитимизации,
развитии и продвижении. В этой связи формирование теории и
разработка практических рекомендаций по совершенствованию
нового высокотехнологичного инструмента безналичных расчетов
на основе синтеза финансовой, правовой и информационной составляющих
являются приоритетными направлениями исследований,
что связано с особым общественным значением новых технологий,
ускоряющих расчеты и платежи и, соответственно, мини-
3 -
Стр.3
мизирующих временные и стоимостные препятствия на пути экономического
роста.
На современном этапе экономического развития в информационном
обществе возникла необходимость в совершенствовании
нового высокотехнологичного расчетно-платежного инструмента,
появившегося для обслуживания нового формата торговли – электронных
денег – с целью ускорения и более удобного процесса
расчетов и платежей, а также снижения затрат на проведение расчетов
и повышения уровня безопасности совершения операций в
общедоступном виртуальном пространстве.
Общетеоретические аспекты сущности электронных денег, их
классификация, роль и значение нового высокотехнологичного
инструмента безналичных расчетов в экономике и общественной
жизни, а также рекомендации по развитию электронных денег
освещены в настоящей монографии.
- 4 -
Стр.4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ
СУЩНОСТИ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ И ИХ РОЛИ
В НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ
1.1. Дискуссионные вопросы финансовой сущности
электронных денег
Массовое развитие и широкое распространение информационных
технологий в сфере финансов способствовали появлению
новых понятий, механизмов и структур в этой области, которые
стали толчком к пересмотру и переосмыслению уже существующих
аспектов финансовой науки, а также явились двигателями для
дальнейшего ее развития. Одним из таких понятий, появившихся
на стыке информационных технологий и финансов, стали «электронные
деньги», которое исследуется и изучается учеными и экономистами
в разных странах.
Согласно статистическим данным Банка России [17], Комитета
по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов
[186], Европейского центрального банка [203], общее количество
транзакций с использованием электронных денег и общая стоимость
выполняемых операций ежегодно увеличивается. Этот оборот осуществляется
вне официального учета и, соответственно, без налогообложения,
что негативно сказывается, в первую очередь, на состоянии
государственного бюджета. Отдельные страны, такие как Сингапур,
Япония, США, Казахстан, Украина, Белоруссия делают попытки
организовать официальный учет операций с электронными деньгами.
Вместе с тем неоднозначность самого понятия «электронные деньги»
существенно затрудняет прогресс в их научном исследовании, а также
тормозит развитие бюджетного, налогового, расчетно-платежного,
денежно-кредитного, таможенного и валютного регулирования, в том
числе в России.
В экономической литературе представлено множество подходов
к интерпретации понятия «электронные деньги», при этом все
они имеют общие признаки и сегменты классификации.
Авторы придерживаются мнения, что современная финансовая
наука и официальные документы содержат три концептуаль-
5 -
Стр.5
СОДЕРЖАНИЕ
Введение …………………………………………………………
1. Теоретические основы исследования сущности
электронных денег и их роли в Национальной платежной
системе ……………………………………………………………..
1.1. Дискуссионные вопросы финансовой сущности
электронных денег ………………………………………………….
1.2. Функции электронных денег и классификация их форм ..
1.3. Расчетно-платежный инструмент «электронные деньги»
как элемент Национальной платежной системы Российской
Федерации …………………………………………………………..
2. Анализ российской и мировой практики развития
электронных денег ………………………………………………..
2.1. Тенденции развития электронных денег в России,
странах-участницах Евразийского экономического сообщества
и Европейском союзе ………………………………………………
2.2. Централизованный и децентрализованный подходы
к организации систем электронных денег ……………………….
2.3. Риски проведения расчетов в децентрализованных
системах электронных денег (криптовалютных системах) ……...
3. Перспективы развития электронных денег
в Российской Федерации ………………………………………..
3.1. Основные направления совершенствования правового
регулирования систем электронных денег ……………………….
3.2. Перспективы внедрения криптовалюты как вида
электронных денег в национальную платежную систему
Российской Федерации …………………………………………….
3.3. Комплекс мер по противодействию отмыванию доходов
в сфере электронных денег ………………………………………..
Заключение ……………………………………………………...
Литература ………………………………………………………
Приложения ……………………………………………………..
3
5
5
23
40
56
56
73
89
104
104
122
137
147
151
168
Стр.191