Национальный цифровой ресурс Руконт - межотраслевая электронная библиотека (ЭБС) на базе технологии Контекстум (всего произведений: 555925)
Консорциум Контекстум Информационная технология сбора цифрового контента
Уважаемые СТУДЕНТЫ и СОТРУДНИКИ ВУЗов, использующие нашу ЭБС. Рекомендуем использовать новую версию сайта.

Налоговый менеджмент. Продвинутый курс (200,00 руб.)

1   0
АвторыМайбуров И. А., Иванов Ю. Б., Васянина Л. Н., Жернаков С. А., Майбуров И. А., Иванов Ю. Б.
ИздательствоМ.: ЮНИТИ-ДАНА
Страниц560
ID358980
АннотацияУчебник подготовлен коллективом ведущих отечественных и зарубежных специалистов в сфере налогообложения для формирования облика новой магистерской дисциплины. Представлены теоретические основы налогового менеджмента. Рассмотрены методологические основы государственного налогового менеджмента. Изложены теория и методология государственного налогового регулирования, государственного налогового планирования, государственного налогового администрирования и государственного налогового контроля. Проанализированы морально-этические аспекты налогового менеджмента. Рассмотрены методологические основы корпоративного налогового менеджмента. Раскрыты основные теоретико-методологические положения корпоративного налогового планирования, бюджетирования налогов на предприятии и формирования учетной политики для целей налогообложения.
Кем рекомендованоУчебно-методическим центром «Профессиональный учебник»; Научно-исследовательским институтом образования и науки в качестве учебника для магистрантов, обучающихся по программам направления «Финансы и кредит»
Кому рекомендованоДля магистрантов, аспирантов, преподавателей экономических специальностей вузов, а также специалистов в сфере налогов и налогообложения.
ISBN978-5-238-02539-1
УДК336.225.2(075.8)
ББК65.261.41-21я73
Налоговый менеджмент. Продвинутый курс [Электронный ресурс] : учебник / И.А. Майбуров, Ю.Б. Иванов, Л.Н. Васянина, С.А. Жернаков, ред.: И.А. Майбуров, ред.: Ю.Б. Иванов .— М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015 .— 560 с. — (Magister) .— Авт. указаны на обороте тит. листа .— ISBN 978-5-238-02539-1 .— Режим доступа: https://rucont.ru/efd/358980

Предпросмотр (выдержки из произведения)

Продвинутый курс: учебник для магистрантов, направления «Финансы и кредит» / [И.А. Майбуров и др.]; под ред. <...> В результате изучения учебной дисциплины магистранты должны: знать  сущность, принципы, функции и виды налогового менеджмента;  сущность и механизм реализации налогового регулирования как функции государственного налогового менеджмента;  сущность и составляющие государственного налогового администрирования;  организацию учета налогоплательщиков;  порядок осуществления оперативного учета налогов и сборов налоговыми органами;  механизм согласования налоговых обязательств и исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов;  инструментарий оценки качества работы налоговых органов;  сущность, принципы и задачи налогового контроля;  виды налоговых проверок и организацию их проведения;  применение норм административной, финансовой и уголовной ответственности;  планирование и прогнозирование налоговых поступлений;  морально-этические аспекты взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов; Предисловие 5  цели, задачи и функции корпоративного налогового менеджмента;  организация системы налогового учета и формирования налоговой политики на предприятии;  понятие «корпоративное налоговое планирование», его сущность, методы и виды;  методическое и организационное обеспечение бюджетирования налогов на предприятии; уметь  ориентироваться в действующем налоговом и административном законодательстве;  планировать поступления налоговых платежей в бюджеты различных уровней;  определять налоговые обязательства хозяйствующего субъекта;  составлять акт налоговой проверки;  составлять календарь налоговых платежей;  организовывать работу предприятия с минимизацией риска применения финансовых санкций;  разрабатывать рекомендации по оптимизации налоговых платежей хозяйствующего субъекта;  составлять бюджеты предприятия по отдельным <...>
Налоговый_менеджмент._Продвинутый_курс._Учебник._Гриф_УМЦ_Профессиональный_учебник._Гриф_НИИ_образования_и_науки._(Серия_Magister)..pdf
УДК 336.225.2(075.8) ББК 65.261.41-21ÿ73 Í23 Авторский коллектив: È.À. Ìàéáóðîâ, Þ.Á. Èâàíîâ, Ë.Í. Âàñÿíèíà, Ñ.À. Æåðíàêîâ, Â.Â. Êàðïîâà, À.ß. Êèçûìà, À.Ï. Êèðååíêî, Ã.Ï. Êîìàðîâà, À.Ò. Крисоватый, Í.Â. Ìèõàñåâà, А.Е. Найденко, Е.Н. Орлова, М.Б. Пархоменко, Е.В. Ревенко, Е.Ц. Чимитдоржиева Рецензенты: академик РАН, д-р экон. наук, проф. А.И. Татаркин (директор Института экономики УрО РАН) академик НАН Украины, д-р экон. наук, проф. А.И. Амоша (директор Института экономики промышленности НАН Украины) Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвили, кандидат юридических наук, доктор экономических наук, профессор, лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники Н23 обучающихся по программам 2015. ISBN 978-5-238-02539-1 Агентство CIP РГБ Учебник подготовлен коллективом ведущих отечественных и зарубежных специалистов в сфере налогообложения для формирования облика новой магистерской дисциплины. Представлены теоретические основы налогового менеджмента. Рассмотрены методологические основы государственного налогового менеджмента. Изложены теория и методология государственного налогового регулирования, государственного налогового планирования, государственного налогового администрирования и государственного налогового контроля. Проанализированы морально-этические аспекты налогового менеджмента. Рассмотрены методологические основы корпоративного налогового менеджмента. Раскрыты основные теоретико-методологические положения корпоративного налогового планирования, бюджетирования налогов на предприятии и формирования учетной политики для целей налогообложения. Для магистрантов, аспирантов, преподавателей экономических специальностей вузов, а также специалистов в сфере налогов и налогообложения. ББК 65.261.41-21ÿ73 ISBN 978-5-238-02539-1 © ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2014 Принадлежит исключительное право на использование и распространение издания (ФЗ от 5 апреля 2013 ã. ¹ 44-ÔÇ). Воспроизведение всей книги или какой-либо ее части любыми средствами или в какой-либо форме, в том числе в интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства. © Оформление «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2014 Налоговый менеджмент. Продвинутый курс: учебник для магистрантов, направления «Финансы и кредит» / [È.À. Майбуров и äð.]; под ðåä. È.À. Майбурова, Þ.Á. Èâàíîâà. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, — 559 ñ. — (Ñåðèÿ «Magister»). I. Майбуров, Игорь Анатольевич. II. Иванов, Юрий Борисович.
Стр.3
ОГЛАВЛЕНИЕ Предисловие 3 Раздел I. Теоретические основы налогового менеджмента Глава 1. Формирование теории налогового менеджмента 1.1. Налоги, налоговая система как базовые понятия 1.2. Концептуальные основы и принципы налогового менеджмента 1.3. Налоговая политика как основа организации налогового менеджмента 1.4. Стратегический и тактический налоговый менеджмент Раздел II. Государственный налоговый менеджмент Глава 2. Методологические основы государственного налогового менеджмента 2.1. Предмет, объект и задачи государственного налогового менеджмента 2.2. Функции государственного налогового менеджмента 8 20 31 42 59 60 60 70 2.3. Федеральная налоговая служба в системе государственного налогового менеджмента 75 2.4. Тенденции развития государственного налогового менеджмента Глава 3. Государственное налоговое регулирование 3.1. Сущность налогового регулирования как функции государственного налогового менеджмента 3.2. Инструменты налогового регулирования 3.3. Налоговые льготы как инструмент налогового регулирования 3.4. Налоговое регулирование социально-экономических процессов 3.5. Налоговая нагрузка как основной регулятор Глава 4. Государственное налоговое администрирование 4.1. Сущность налогового администрирования как функции государственного налогового менеджмента 4.2. Реализация регистрационно-учетных процедур 4.3. Согласование налоговых обязательств и реализация зачетно-возвратных процедур 4.4. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов 4.5. Изменение срока уплаты налога и сбора Глава 5. Государственный налоговый контроль 5.1. Сущность и принципы государственного налогового контроля 5.2. Формы налогового контроля 5.3. Реализация камеральных налоговых проверок 5.4. Планирование выездных налоговых проверок 5.5. Реализация выездных налоговых проверок 5.6. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами 5.7. Налоговый контроль ценообразования по сделкам между взаимозависимыми лицами 86 95 95 106 121 133 143 158 158 166 178 187 197 4.6. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов 204 4.7. Оценка работы налоговых органов 209 227 227 236 241 246 253 263 272 5.8. Применение норм административной, финансовой и уголовной ответственности 281 7 8
Стр.559
Оглавление Глава 6. Государственное налоговое планирование 6.1. Сущность и принципы государственного налогового планирования 6.2. Оценка налогового потенциала территорий 6.3. Прогнозирование налоговых поступлений в бюджетную систему 6.4. Планирование поступлений по отдельным видам налогов Глава 7. Морально-этические аспекты налогового менеджмента 7.1. Налоговая культура и налоговая дисциплина 7.2. Морально-этические аспекты взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов 7.3. Имидж и социальная ответственность налоговых органов 7.4. Налоговая конкуренция и теневая экономика Раздел III. Корпоративный налоговый менеджмент Глава 8. Методологические основы корпоративного налогового менеджмента 8.1. Диалектика понятия «корпоративный налоговый менеджмент» 8.2. Цели и задачи корпоративного налогового менеджмента 8.3. Функции корпоративного налогового менеджмента 8.4. Формирование налогового менеджмента на предприятии Глава 9. Формирование учетной политики для целей налогообложения 9.1. Организация системы налогового учета на предприятии 9.2. Вариативные элементы учетной политики по отдельным налогам 559 291 291 300 315 328 339 339 353 363 372 387 388 388 394 401 406 411 411 424 9.3. Налоговые последствия выбора вариативных элементов учетной политики 430 9.4. Влияние учетной политики на основные финансовые показатели предприятия Глава 10. Корпоративное налоговое планирование 10.1. Корпоративное налоговое планирование: понятие и сущность 10.2. Принципы и этапы корпоративного налогового планирования 10.3. Методы и виды корпоративного налогового планирования 434 9.5. Использование раздельного учета при осуществлении разных видов деятельности 437 444 444 454 467 10.4. Критерии оптимальности и риски в корпоративном налоговом планировании 474 10.5. Налоговая нагрузка как критерий самостоятельной оценки рисков 10.6. Типовые схемы налогового планирования 10.7. Налоговое планирование: расчет на перспективу и выход «из тени» 10.8. Структурирование бизнеса: аспекты налогового планирования Глава 11. Бюджетирование налогов на предприятии 11.1. Бюджетирование налогов как перспективный элемент корпоративного налогового менеджмента 11.2. Методические аспекты бюджетирования налогов на предприятии 11.3. Организационные аспекты бюджетирования налогов на предприятии 11.4. Мониторинг и контроль налоговых бюджетов 478 485 499 503 508 508 518 527 539 Глоссарий 551
Стр.560

Облако ключевых слов *


* - вычисляется автоматически