Подробно рассмотрены такие основные вопросы, как ресурсы, капитал и операции банков; расчетно-платежное, кассовое и кредитное обслуживание клиентов; операции банков с ценными бумагами и валютные операции; корреспондентские отношения банков; бухгалтерский учет, отчетность и аудит банков; реорганизация, санирование и ликвидация банков. <...> Однако уже во времена Нововавилонского царства (VII—VI вв. до н.э.) «деловые дома» выполняли многие банковские операции: принимали и возвращали вклады, вели учет векселей, оплату чеков, безналичные расчеты между для клиентами, а также некоторые виды кредитных операций. <...> Довольно развитая банковская деятельность велась в Древней Греции. <...> Несколько позже этому ломбарду по указу Анны Иоанновны «О правилах займа денег из Монетной конторы» от 8.01.1733 г. был разрешено осуществлять банковские операции с движимым и недвижимым имуществом. <...> Банковская деятельность была объявлена монополией Госбанка, переименованного в Народный банк РСФСР. <...> Очередная крупная реорганизация банков началась во 2-й половине 1950-х годов, в результате которой в стране осталось 3 банка: Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. <...> Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики Кредитная организация Выражения «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», «банковская система» и производные от них словосочетания известны всем. <...> Соответственно возникают особые экономические (именно финансовые) проблемы, решение части которых берут на себя кредитные организации. <...> 17 Банки — логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда как иные кредитные организации — звено вторичное, производное. <...> В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая такая организация действует на крайне ограниченном числе сегментов финансового рынка. <...> 18 Банковские операции Многие операции, относимые к банковским <...>
Банковское_дело._2-е_издание._Уч-к_для_студентов_СПУЗ_Гриф_МО_РФ.pdf
УДК 336.71(075.32)
ББК 65.262.1ÿ723
Ò13
Рецензенты:
доктор юридических наук, профессор, заслуженный юрист РФ Н.М. Коршунов
(главный научный сотрудник НИЦ Московской академии экономики и права);
кафедра гражданского права и процесса Московского университета МВД РФ
(нач. кафедры кандидат юридических наук, профессор П.В. Алексий)
Главный редактор издательства кандидат юридических наук,
доктор экономических наук Н.Д. Эриашвили
Тавасиев, Ахсар Мухаевич.
Т13 Банковское дело: учебник для студентов средних профессиональных
учебных заведений, обучающихся по специальностям
«Банковское дело» (0604) и «Экономика и бухгалтерский
ó÷åò» (0601) / À.Ì. Òàâàñèåâ, Í.Ä. Эриашвили; под ðåä.
À.Ì. Тавасиева. — 2-å èçä., ïåðåðàá. и äîï. — Ì.: ЮНИТИДАНА:
Åäèíñòâî, — 528 ñ.
I. Эриашвили, Нодари Дарчоевич.
2015.
ISBN 5-238-01014-1
Агентство CIP РГБ
Учебник подготовлен в соответствии с Государственным образовательным
стандартом среднего профессионального образования и адресован прежде всего
молодым читателям, которые готовятся к карьере в сфере банковской деятельности.
Даются
основные сведения о банковской системе РФ, Центральном банке
РФ, правовом регулировании банковской деятельности. Подробно рассмотрены
такие основные вопросы, как ресурсы, капитал и операции банков; расчетно-платежное,
кассовое и кредитное обслуживание клиентов; операции банков с
ценными бумагами и валютные операции; корреспондентские отношения банков;
бухгалтерский учет, отчетность и аудит банков; реорганизация, санирование
и ликвидация банков.
Для студентов средних профессиональных учебных заведений.
ББК 65.262.1ÿ723
ISBN 5-238-01014-1
нетсети,
запрещается без письменного разрешения издательства.
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Редактор Е.Л. Каталина. Корректор Л.П. Кравченко. Оригинал-макет Н.В. Спасской
Оформление художника В.А. Лебедева
Лицензия серии ИД ¹ 03562 от 19.12.2000 ã.
Подписано в печать 27.10.2005. Èçä. ¹ 955. Формат 60õ90 1/16
Óñë. ïå÷. ë. 33,0. Ó÷.-èçä. ë. 30,0. Тираж 20 000 ýêç. (1-é завод — 3 000). Заказ
ООО «ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА». Генеральный директор В.Н. Закаидзе
123298, Ìîñêâà, óë. Ирины Ëåâ÷åíêî, 1. Òåë.: 8-499-740-60-15.
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2002, 2006
Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми
средствами или в какой-либо форме, в том числе в Интер
Стр.3
Оглавление
Введение
Глава 1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ
1.1. Из истории банковского дела в России
1.2. Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики
1.3. Банковская система и ее роль в экономике
Глава 2. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
2.1. Центральные банки и их роль в экономике и банковской системе
2.2. Банк России: цели деятельности, права и ответственность
2.3. Структура Банка России, органы управления и их полномочия
2.4. Территориальные учреждения Банка России
Глава 3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
3.1. Законодательная база банковской деятельности. Российское банковское право
и его структура
3.2. Нормативное регулирование деятельности банков
3.3. Внутренний контроль в банке и его организация
Глава 4. СОЗДАНИЕ БАНКА, ЕГО СТРУКТУРЫ И ОРГАНЫ
4.1. Процедуры организации банка
4.2. Организационная структура банка и структуры управления банком
Глава 5. РЕСУРСЫ, КАПИТАЛ И ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
5.1. Банковские ресурсы: понятие и структура
5.2. Уставный капитал банка: понятие и функции
5.3. Полный (собственный) капитал банка
5.4. Привлеченные средства банка
5.5. Пассивные и активные операции банка
5.6. Риски банковской деятельности
5.7. Прибыль как цель коммерческой деятельности банка
5.8. Маркетинг и его роль в успешной работе банка
Глава 6. РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНОЕ И КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ
6.1. Виды платежных операций банков
6.2. Платежная система и ее структура в современной России
6.3. Платежи наличными. Операции с наличностью
6.4. Банковские счета клиентов: процедуры открытия, ведения и закрытия
6.5. Инструменты и технологии безналичных платежей
Глава 7. КРЕДИТНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ
7.1. Банковский кредит: основные понятия
7.2. Основы технологии выдачи кредита
7.3. Порядок оценки финансовой состоятельности и кредитоспособности заемщика
7.4. Цена банковского кредита
7.5. Способы обеспечения возвратности кредитов
7.6. Кредитный портфель банка и управление его качеством
527
3
4
4
14
24
32
32
39
47
53
58
58
73
95
109
109
127
143
143
144
146
156
165
172
179
185
192
192
196
202
205
216
229
229
237
249
257
264
271
Стр.528
Глава 8. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
8.1. Ценные бумаги: основные понятия
8.2. Российский рынок ценных бумаг
8.3. Виды деятельности банков с ценными бумагами
8.4. Ценные бумаги банков, их выпуск и применение
Глава 9. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
9.1. Банки на валютном рынке: основные понятия
9.2. Банк России как организатор валютного рынка
9.3. Основные валютные операции российских банков
Глава 10. КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ БАНКОВ
10.1. Корреспондентские отношения банков с Центральным банком:
назначение и организация
10.2. Корреспондентские отношения между банками: цели, установление и развитие
10.3. Межбанковский рынок кредитов и депозитов и основы его функционирования
10.4. Центральный банк на межбанковском рынке кредитов и депозитов
10.5. Об организации межбанковских расчетов и платежей
10.6. Банковский клиринг
Глава 11. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
11.1. Дополнительные операции банка: понятие и виды
11.2. Технологии проведения банком лизинговых операций
11.3. Электронные банковские услуги
11.4. Использование поручительства в банковской практике.
Банковская гарантия и техника ее предоставления
11.5. Другие дополнительные операции банков
Глава 12. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ И АУДИТ БАНКОВ
12.1. Учет и отчетность банка: основные понятия
12.2. Отчетность банка в современных условиях
12.3. Бухгалтерская служба банка: структура и функции
Глава 13. ПЕРСОНАЛ БАНКА И УПРАВЛЕНИЕ ЕГО РАЗВИТИЕМ
13.1. Потребность банка в персонале и способы ее удовлетворения
13.2. Потенциал персонала банка и методы его развития
Глава 14. РЕОРГАНИЗАЦИЯ БАНКА
14.1. К понятию «реорганизация банка»
14.2. Критерии необходимости реорганизации банка
и порядок предъявления ему требования об этом критерии
14.3. Процедуры присоединения банка и слияния банков
14.4. Другие формы реорганизации банков
Глава 15. САНИРОВАНИЕ БАНКА
15.1. Критерии необходимости санирования банка
и предъявление ему требования об этом критерии
15.2. План финансового оздоровления банка
Глава 16. ЛИКВИДАЦИЯ НЕЖИЗНЕСПОСОБНОГО БАНКА
16.1. Исходные положения
16.2. Лишение банка лицензии
16.3. Порядок признания банка банкротом
16.4. Процедуры ликвидации банка-банкрота
528
279
279
283
289
292
303
303
311
320
324
324
338
346
350
362
364
370
370
376
393
411
418
426
426
435
440
445
445
454
464
464
467
470
480
482
482
485
500
500
501
511
517
Стр.529