ISSN 1561-4476
© Бухгалтерия и банки, 2013
март 2013
МОНИТОРИНГ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Порядок составления
ликвидационного баланса
Банком России принято Указание от
16.11.12 № 2913-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 января 2007 года № 301-П „О порядке составления и представления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной
организации и их согласования территориальным учреждением Банка России“». <...> Уточнён порядок составления и представления ликвидационного промежуточного
и ликвидационного балансов ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением ЦБ
РФ. <...> Рассмотрены, в частности, следующие
вопросы: следует ли относить к подлежащим обязательному контролю в соответствии с абзацем пятым подпункта 4
пункта 1 статьи 6 Федерального закона
от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее — закон) операции, совершаемые платёжными агентами и банковскими платёжными агентами
в рамках оказания услуг по переводу денежных средств; применимо ли Положение Банка России от 19.08.04 № 262-П
«Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» в случае привлечения кредитной
организацией на основании пункта 1.5
статьи 7 закона банковского платёжного
агента к проведению идентификации клиента — физического лица, представителя
клиента и (или) выгодоприобретателя
в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского
счёта, в том числе электронных денежных
средств; подлежат ли обязательному контролю на основании абзаца 3 подпункта 3 пункта 1 статьи 6 закона операции по
пополнению наличными денежными
средствами уже открытого вклада (депозита) в пользу третьего лица, совершаемые на сумму, равную <...>
Бухгалтерия_и_банки_№3_2013.pdf
3’2013
Спорные случаи
расторжения договора
банковского счёта
С. 14
Противодействие легализации:
контроль жёстче,
затраты больше
С. 25
Управление
кредитным риском
в коммерческом банке
С. 52
Стр.1
Учредитель:
ООО Издательский дом
«Бухгалтерия и банки»
РЕДАКЦИОННАЯ КОЛЛЕГИЯ:
А. А. Аничхин
И. Л. Бубнов
Н. Д. Врублевский
Ю.А. Данилевский
А. Н. Думнов
К. Н. Маркелов
К. Г. Парфёнов, зам. главного редактора
А. А. Сладков, главный редактор
А. А. Хандруев
ВЁРСТКА, ДИЗАЙН, ПРОИЗВОДСТВО
Д. О. Ефимов, нач. отдела
Л. М. Беленький, технический редактор
В. Ю. Котов, дизайнер
Т. С. Митрофаненко, корректор
Уважая мнение авторов,
редакция не всегда его разделяет.
Редакция не несёт ответственности
за содержание рекламы
и переписку с читателями не ведёт.
Рукописи не рецензируются
и не возвращаются.
К рассмотрению принимаются материалы,
присланные в редакцию в виде файлов
формата *.doc или *.txt
на e-mail: red@pbu.ru.
Перепечатка, воспроизведение в любом виде,
полностью или частями, допускаются только
с разрешения редакции.
Цены на рекламу в журнале договорные.
Материалы, помеченные знаком
предоставлены журналом
«Практический бухгалтерский учёт».
Материалы, помеченные знаком ,
предоставлены журналом
«Бухгалтер и компьютер».
СЛУЖБА РАСПРОСТРАНЕНИЯ
И. М. Благодарова, distrib@pbu.ru
АДРЕС РЕДАКЦИИ:
127055, Москва, а/я 3
Издательский дом «Бухгалтерия и банки»
Телефон редакции: (495) 778-91-20
http://www.pbu.ru
E-mail: sladkov@pbu.ru
ЮРИДИЧЕСКАЯ ПОДДЕРЖКА:
Московская коллегия адвокатов
«Макаров и партнёры»
Тел.: (495) 728-36-44
Издание зарегистрировано Федеральной
службой по надзору в сфере связи и массовых
коммуникаций. Свидетельство о регистрации
ПИ № ФС77-35433 от 25 февраля 2009 г.
Подписано в печать 13.02.13.
Общий тираж 2000 экз. Цена свободная.
Отпечатано в типографии
ООО «Ваш полиграфический партнер».
Подписные индексы:
71540 — в каталоге «Роспечать»;
11470 — в каталоге «Почта России».
ISSN 1561-4476
© Бухгалтерия и банки, 2013
март 2013
,
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЙ ЖУРНАЛ
БУХГАЛТЕРИЯ И БАНКИ
МОНИТОРИНГ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
УЧЁТ И АНАЛИЗ
2
Марина ПОСАДСКАЯ
Дебиторская и кредиторская задолженность в кредитных организациях:
порядок учёта и другие аспекты.
Часть 13. Расчёты по срочным сделкам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Ирина РЯБИНИНА
Спорные случаи расторжения или прекращения договора банковского счёта . . . . . . 14
УЧЁТ В ПРОВОДКАХ
Межбанковские операции. Расчёты с филиалами.
Операции между головным офисом и филиалами
1. Расчёты между головным офисом и филиалами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
2. Транзитные платежи . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
3. Урегулирование задолженности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
4. Передача филиалом в головной офис остатков, отражённых на счёте 706 . . . . . . 23
ВОПРОС–ОТВЕТ
АКТУАЛЬНАЯ ТЕМА
Алсу ГАББАСОВА
Противодействие легализации: контроль жёстче, затраты больше . . . . . . . . . . . . . . . 25
Анатолий СПЕРАНСКИЙ
Правила бухучёта кредитных организаций могут снова измениться . . . . . . . . . . . . . . 30
УПРАВЛЕНИЕ
Елена СИТНИКОВА
Трудовые споры с участием банков: обзор судебной практики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
НАЛОГИ
Материалы Информационно-методической системы
«Налогообложение в кредитных организациях» (ИМС «Налоги») . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
БАНКОВСКИЕ РИСКИ
Андрей БУЛГАКОВ, Илья ТЕЛЕГИН
Управление кредитным риском в коммерческом банке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
ЗА РУБЕЖОМ
Артос САРКИСЯНЦ
Банковский сектор Японии: современные тенденции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
24
Стр.3