Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Ярославский государственный университет им. П.Г. Демидова
Л.Л. Кругликов, О.Г. Соловьев, А.С. Грибов
Экономические
преступления в бюджетной
и кредитно-финансовой сферах:
вопросы законодательной техники
и дифференциации ответственности
Ярославль 2008
Стр.1
Глава 1. Понятие и виды экономических преступлений
УДК 343(075.8)
ББК Х 628.10я73
К 84
Рекомендовано
Редакционно-издательским советом университета
в качестве научного издания. План 2008 года
Под общей редакцией д-ра юрид. наук, заслуженного деятеля науки,
академика МАН ВШ и РАЕН проф. Л.Л. Кругликова
Авторы: 1 – 4 глава – Л.Л. Кругликов;
2 – 3 глава – О.Г. Соловьев; 5 глава – А.С. Грибов
Рецензенты:
Румянцева Е.В., начальник Управления по налоговым преступлениям
УВД Ярославской области, кандидат юридических наук;
Ярославское правовое научно-исследовательское общество
Кругликов, Л.Л. Экономические преступления в бюджетной и
К 84
кредитно-финансовой сферах: вопросы законодательной техники и
дифференциации ответственности : монография / Л.Л. Кругликов,
О.Г. Соловьев, А.С. Грибов ; Яросл. гос. ун-т. – Ярославль: ЯрГУ,
2008. – 232 с.
ISBN 978-5-8397-0611-8
В монографии исследуются признаки экономических преступлений,
предлагаются критерии их научной классификации, делается ретроспективный
анализ преступлений в бюджетной сфере, определяется их место в
системе Особенной части УК РФ. На этой базе в последующем раскрываются
технико-юридические аспекты конструирования законодателем составов
экономических преступлений в бюджетной и кредитно-финансовой
сферах, а также ставятся и решаются некоторые проблемы дифференциации
ответственности за такого рода преступления. В заключительной главе
работы рассматриваются особенности законодательной регламентации некоторых
видов экономических преступлений в уголовном законодательстве
ФРГ и США.
Предназначено для преподавателей, аспирантов и студентов юридических
вузов и факультетов, практических и научных работников, а также
иных лиц, интересующихся проблемами уголовного права.
Публикация осуществлена при поддержке научного гранта РГНФ
(проект № 08-03-00345А)
УДК 343(075.8)
ББК Х 628.10я73
ISBN 978-5-8397-0611-8
2
© Ярославский государственный
университет, 2008
Стр.2
§ 1. Понятие экономических преступлений
Глава 1. Понятие и виды экономических преступлений
Глава 1
Понятие и виды
экономических преступлений
§ 1. Понятие экономических преступлений
Обозначения «экономические преступления», «экономическая
преступность» в последнее десятилетие у всех на слуху. Обращается,
в частности, внимание на то, что экономическая преступность стала
проблемой национального масштаба, ибо она обладает мощным зарядом
деструктивных и дисфункциональных свойств и оказывает
«негативное воздействие на процессы, протекающие как в хозяйственной,
так и в социальной сфере жизнедеятельности общества»1. В
унисон этому Бу Свенссон также замечает, что экономическая преступность
отрицательно воздействует на общественную мораль,
подрывает доверие ко всей общественно-политической системе, негативно
влияет на общественное планирование в экономической и
социальной сфере2.
Вместе с тем в науке уголовного права так и не сложилось единого
мнения относительно научного определения понятия экономических
преступлений. Утверждается, что границы такого понятия
вообще очень трудно четко определить в строго уголовно-правовом
смысле ввиду его (понятия) известной условности3.
Можно выделить три взгляда на экономические преступления:
широкое, узкое, умеренное (срединное).
1 Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности и ее
криминологическая характеристика // Вопросы квалификации и расследования
преступлений в сфере экономики. Саратов, 1999. С. 75.
2 См.: Свенссон Б. Экономическая преступность. М., 1987. С. 13.
3 См.: Яни п. С. Экономические и служебные преступления. М., 1997.
С. 32.
3
Стр.3
Глава 1. Понятие и виды экономических преступлений
Так, отмечается, что «почти любое преступление может быть
сведено к категории экономического, то есть такого, от которого его
субъект получает прямую или опосредованную материальную выгоду»4.
Если считать материальную выгоду обязательным и сущностным
признаком экономического преступления, то такое утверждение
имеет право на существование.
Скажем, многие посягательства на жизнь совершаются из корысти,
и не случайно в п. «з» ч. 2 ст. 105 УК в качестве квалифицирующего
обстоятельства предусмотрено убийство из корыстных побуждений,
а равно сопряженное с разбоем, вымогательством или
бандитизмом. Пленум Верховного Суда РФ в п. 11 постановления
№1 от 27 января 1999 г. «О судебной практике по делам об убийстве
(ст. 105 УК РФ)» указал, что корыстным следует считать умышленное
лишение жизни, совершенное в целях получения материальной
выгоды или избавления от материальных затрат5.
Намерение получить материальную выгоду чаще всего лежит в
основе и таких посягательств, предусмотренных гл. 16 УК, как принуждение
к изъятию органов или тканей человека для трансплантации
(ст. 120), незаконное производство аборта (ст. 123). Теми же мотивами
руководствуется нередко лицо, совершая преступления против
личной свободы (гл. 17), – похищение человека, незаконные
лишение свободы и помещение в психиатрический стационар, торговля
людьми и использование рабского труда. В п. «з» ч. 2 ст. 126
УК установлена повышенная ответственность за похищение человека
из корыстных побуждений. Ряд преступлений против конституционных
прав и свобод человека и гражданина (гл. 19) также предполагают
наличие у виновного корыстных намерений, что прямо подчеркивается
в диспозиции ст. 145¹. Из корысти мыслимо совершение
многих преступлений главы 20 Кодекса – вовлечение несовершеннолетнего
в совершение преступления (ст. 150), в бродяжничество и
попрошайничество (ст. 151), подмена ребенка, незаконное усыновление
(удочерение) и разглашение тайны усыновления (в ст. 153 – 155
прямо указывается на корыстные побуждения как на обязательный
4 Лопашенко Н.А. Экономическая преступность: понятие, состояние и
проблемы борьбы // Вопросы квалификации и расследования преступлений в
сфере экономики. С. 13.
5 См.: Бюллетень Верховного Суда РФ. 1999. № 3. С. 4.
4
Стр.4
§ 1. Понятие экономических преступлений
альтернативный признак), злостное уклонение от уплаты средств на
содержание детей или нетрудоспособных родителей (ст. 157 УК).
Нередко и посягательства на общественную безопасность и общественный
порядок (раздел 9), государственную власть (раздел 10), против
военной службы (раздел 11) и против мира и безопасности человечества
(раздел 12) также совершаются в целях наживы.
Так, акты терроризма осуществляются не только «в целях воздействия
на принятие решения органами власти или международными
организациями» (ч. 1 ст. 205 УК), но и для удовлетворения неправомерных
имущественных и (или) иных интересов. К сожалению,
указание на последнюю из упомянутых целей до сих пор в ст. 205
Уголовного кодекса не произведено, хотя уже после принятия Закона
о борьбе с терроризмом, а затем и Закона о противодействии терроризму
дополнения в данную статью вносились неоднократно6. В итоге
пробел в уголовном законодательстве не устранен.
Нецелевое расходование бюджетных средств (ст. 285¹) и нецелевое
расходование средств государственных внебюджетных фондов
(ст. 285²) – преступления, включенные законодателем в гл. 30, поскольку
их основной объект определен как государственная власть,
интересы государственной службы и службы в органах местного самоуправления.
Однако эти деяния имеют дополнительным объектом
бюджетные отношения и весьма тесно смыкаются с соответствующей
группой преступлений в сфере экономической деятельности.
Экономические отношения затрагивает и деяние, описанное в ст. 289
«Незаконное участие в предпринимательской деятельности», которое
также вправе «претендовать» на место в гл. 22 УК.
6 См.: Федеральные законы: от 9 февраля 1999 г. № 26-ФЗ «О внесении
изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» // Собрание
законодательства РФ. 1999. № 7. ст. 873; от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ
«О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации»
// Там же. 2003. № 50. Ст. 4848; от 21 июля 2004 г. «О внесении изменений
в статьи 57 и 205 Уголовного кодекса Российской Федерации» // Там же.
2004. № 30. Ст. 3092; от 27 июля 2006 г. «О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального
закона «О ратификации конвенции Совета Европы о предупреждении
терроризма» и Федерального закона «О противодействии терроризму» // Там
же. 2006. № 31 (1 ч.). Ст. 3452.
5
Стр.5
§ 2. Общая характеристика составов ... по уголовному законодательству США
Оглавление
Глава 1. Понятие и виды экономических преступлений .......... 3
§ 1. Понятие экономических преступлений .............................. 3
§ 2. Классификация экономических преступлений ................. 11
Глава 2. Вопросы законодательной регламентации
объективных признаков составов преступлений,
посягающих на порядок формирования
и расходования бюджетных средств... ................................. 19
§ 1. Ретроспективный анализ, место и значение
преступлений в сфере бюджетных правоотношений
в системе Особенной части УК РФ ........................................ 19
§ 2. Вопросы законодательной регламентации предмета
бюджетных преступлений ... .................................................. 53
§ 3. Особенности законодательного закрепления признаков
объективной стороны бюджетных преступлений ............... 85
Глава 3. Технико-юридические аспекты описания
описания субъективных признаков составов
преступлений в сфере формирования
и расходования бюджетных средств... ............................... 132
§ 1. Особенности нормативного закрепления признаков
субъекта бюджетных преступлений ... ............................... 132
§ 2. Законодательная регламентация признаков
субъективной стороны ........................................................... 151
Глава 4. Преступления в сфере экономической и бюджетной
деятельности: квалифицированные составы .................. 168
§ 1. Понятие преступлений с квалифицированными
составами ................................................................................ 169
§ 2. О правилах конструирования квалифицированных
составов преступлений .......................................................... 179
231
Стр.231
Глава 5. Особенности законодательной регламентации ...
§ 3. Квалифицированные виды экономических
и бюджетных преступлений ................................................. 185
§ 4. Характеристика отдельных квалифицирующих
обстоятельств ........................................................................ 192
Глава 5. Особенности законодательной регламентации
некоторых видов кредитно-финансовых преступлений
в уголовном законодательстве ФРГ и США... ................. 204
§ 1. Общая характеристика составов
кредитно-финансовых преступлений по уголовному
законодательству ФРГ. Сравнительный анализ
с УК РФ .................................................................................... 204
§ 2. Общая характеристика составов кредитно-финансовых
преступлений по уголовному законодательству США.
Сравнительный анализ с УК РФ ........................................... 215
232
Стр.232