Всё о бизнесе за два часа. Секреты юристов и бухгалтеров (1500,00 руб.)

Стр.3

Стр.4

Стр.5

Стр.6

Стр.7

УДК 336.201 ББК 65.290-93 Е 49 Редактор М. Баукина Е 49 Всё о бизнесе за два часа : Секреты юристов и бухгалтеров / Елена Ёлгина, Елена Смолякова, Александр Мельников. — М. : Альпина Паблишер, 2019. — 192 с. Ёлгина Е., Смолякова Е., Мельников А. ISBN 978-5-6042319-2-0 Это издание — продолжение ранее вышедшей книги «Налоги за два часа». В этот раз авто ры освещают бизнес-процессы более широко, сохраняя доступность для понимания. Если вы только планируете начать свое дело или уже занимаетесь бизнесом — эта книга вам точно пригодится: вы сможете получить ответы на сложные вопросы в простой и интересной форме, научитесь самостоятельно ориентироваться в мире актуальных законов, нормативных актов, общедоступных и удобных интернет-ресурсов и сервисов, связанных с этими темами. Авторы книги — практикующие специалисты, поэтому регулярно сталкиваются с различными вопросами в сфере налогов и права и находят эффективные решения. Самые острые и интересные примеры собраны в этом издании. Читайте и помните: контроль над своим бизнесом — залог успеха! УДК 336.201 ББК 65.290-93 Все права защищены. Никакая часть этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещени е в сети интернет и в корпоративных сетях, а также запись в память ЭВМ, для частного или пу бличного использования, без письменного разрешени я владельца авторских прав. По вопросу организации доступа к электронной библиотеке издательства обращайтесь по адресу mylib@alpina.ru ISBN 978-5-6042319-2-0 © Ёлгина Е., Смолякова Е., Мельников А., 2019 © Оформление. ООО «Интеллектуальная Лите ратура», 2019

Стр.3

СОДЕРЖАНИЕ ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ СОКРАЩЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7 ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9 1. НАЧИНАЮЩЕМУ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ. ДЕЛАЙТЕ ПРАВИЛЬНЫЙ ВЫБОР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 1.1. ИП ИЛИ ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО? АОИЛИ ООО? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .15 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 1.2. САМОЗАНЯТОСТЬ: РЕПЕТИТОРЫ, НЯНИ, СИДЕЛКИ, ДОМРАБОТНИЦЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 1.3. ВЫБОР СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 1.3.1. ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 1.3.2. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 1.3.3. ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 1.3.4. ЕДИНЫЙ НАЛОГ НАВМЕНЕННЫЙ ДОХОД . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 1.3.5. ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 1.3.6. СОВМЕЩЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 2. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (УСН) . . . . . . . . . . . . . . .41 2.1. ЧЕМ ХОРОША УПРОЩЕНКА? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 2.2. ВЫБИРАЕМ, СКОЛЬКО ПЛАТИТЬ: 6ИЛИ 15% . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .50 2.3. ЧЕМ ПЛОХА УПРОЩЕНКА? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .51 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 2.4. ЧТО ДОЛЖНА ГОСУДАРСТВУ ОРГАНИЗАЦИЯ НАУПРОЩЕНКЕ . . . . 54 2.5. ЧТО ДОЛЖЕН ГОСУДАРСТВУ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ НАУПРОЩЕНКЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .60 3. ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ОСН) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 3.1. НДС. НАЛОГ, КОТОРЫЙ ПЛАТЯТ ВСЕ, НОНЕВСЕ ОНЕМ ЗНАЮТ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 3.1.1. КАК РАССЧИТАТЬ НДС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 СОДЕРЖАНИЕ 3

Стр.4

ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .64 3.1.2. КАК УМЕНЬШИТЬ НДС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 3.1.3. КТО НЕПЛАТИТ НДС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 3.1.4. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ: 20, 10, 0% . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 3.1.5. НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 3.1.6. ДОКУМЕНТООБОРОТ ПОНДС. КВЕСТ ДЛЯ ЭКСТРЕМАЛОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 3.2. НАЛОГ НАПРИБЫЛЬ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 3.2.1. КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ НАПРИБЫЛЬ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 3.2.2. РАСХОДЫ, КОТОРЫЕ НЕРАСХОДЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .80 3.2.3. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ИНЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 3.2.4. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 3.2.5. КОГДА ПРИБЫЛИ НЕТ, АНАЛОГ — ЕСТЬ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 3.3. НАЛОГ НАИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 3.4. НДФЛ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ НАОБЩЕЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .90 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93 4. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИНДФЛ: «ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ» . . . . . . . . . .94 4.1. ФИКСИРОВАННЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ДЛЯ ИП . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 4.2. РАБОТОДАТЕЛЬ, ТЫ ВОТВЕТЕ ЗАТЕХ, КОГО НАНЯЛ . . . . . . . . . . . . . . . . 98 4.3. ПОНИЖЕННЫЕ СТАВКИ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 4.4. НАЛОГ НАДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. КТО ПЛАТИТ — РАБОТОДАТЕЛЬ ИЛИ РАБОТНИК? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .104 5. КАК ВЛИТЬ ДЕНЬГИ ВБИЗНЕС? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .108 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 6. ДОХОДЫ ОТ БИЗНЕСА: КАК ИХ ПОЛУЧИТЬ ВСВОЙ КАРМАН? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .112 6.1. ИСНОВА ОБОТЛИЧИЯХ МЕЖДУ ИП ИЮЛ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 6.2. ИМУЩЕСТВО МОЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ — ОНОЖЕ ПОЧТИ МОЕ? . . . . . .114 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 7. ФРАНЧАЙЗИНГ. ЛЕГКИЙ ПУТЬ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .119 7.1. ПРОСТЫМИ СЛОВАМИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .119 7.2. ТИПЫ ФРАНШИЗ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 7.3. ВЫГОДЫ ИВОЗМОЖНОСТИ ФРАНЧАЙЗИНГА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123 4 ВСЁ О БИЗНЕСЕ ЗА ДВА ЧАСА

Стр.5

7.3.1. КАКИЕ ВЫГОДЫ ФРАНШИЗА ДАЕТ СОБСТВЕННИКУ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123 7.3.2. КАКИЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ФРАНШИЗА ДАЕТ ПОКУПАТЕЛЮ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 7.4. ОГРАНИЧЕНИЯ ИРИСКИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 7.5. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФРАНЧАЙЗИНГА ВРОССИИ . . . . . . . . 125 7.5.1. СОСТАВЛЯЕМ ДОГОВОР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 7.5.2. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ СДЕЛКИ ИПРИОБРЕТЕНИЕ ФРАНШИЗЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 8. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .130 8.1. ЗАЧЕМ НУЖЕН БУХГАЛТЕРСКИЙУЧЕТ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 8.2. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОСНОВНЫХСРЕДСТВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 8.3. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ПРИ УСН . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136 9. ОПЕРАЦИИ СНАЛИЧНЫМИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139 9.1. КОНТРОЛЬНО-КАССОВАЯ ТЕХНИКА: НУЖНА ИЛИ НЕТ . . . . . . . . . . . . . 139 9.2. ЧТО ДЕЛАТЬ ФАЕ, ЕСЛИ НЕТ ВАЙ-ФАЯ. ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ ВОТДАЛЕННЫХ ИТРУДНОДОСТУПНЫХ МЕСТНОСТЯХ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 9.3. КАССОВОГО АППАРАТА НЕТ, АКАССА ЕСТЬ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143 9.4. НЕМНОГО ОБОФОРМЛЕНИИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ . . . . . . . . . . . . . . . 147 9.5. АСОБСТВЕННО, КАК СНЯТЬ ДЕНЬГИ СРАСЧЕТНОГО СЧЕТА? . . . 148 10. НАНИМАЕМ РАБОТНИКОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .151 10.1. ЧТО ВЫ ДОЛЖНЫ УЗНАТЬ ДОТОГО, КАК НАЙМЕТЕ ПЕРВОГО РАБОТНИКА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151 10.2. КАК ВЫПЛАЧИВАТЬ ЗАРПЛАТУ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159 10.3. ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ — РАБОТОДАТЕЛЬ . . . . 160 11. БИЗНЕС-КЕЙС. НЕКОТОРЫЕ ПОДРОБНОСТИ ИРАЗЪЯСНЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 11.1. УСТАВ ООО: НЕПРОСТОЕ УКРАШЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 11.1.1. «ЕСЛИ ИНОЕ НЕПРЕДУСМОТРЕНО УСТАВОМ…», ИЛИ УГОВОР ДОРОЖЕ ДЕНЕГ . . . . . . . 162 11.1.2. ПРАВДА — ВДЕТАЛЯХ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168 11.1.3. ТИПОВОЙ УСТАВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 11.2. АДРЕС ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА. ЕСЛИ ВЫПАЛО ВИМПЕРИИ РОДИТЬСЯ… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172 11.3. РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ. ВЫБОР БАНКА ИДРУГИЕ ВОПРОСЫ. . . . . . . . . . . . 177 ВОПРОСЫ ИОТВЕТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .180 11.4. ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180 СОДЕРЖАНИЕ 5

Стр.6

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186 ПРИЛОЖЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188 СПИСОК НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188 ФЕДЕРАЛЬНЫЕ КОДЕКСЫ ИЗАКОНЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188 АКТЫ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190

Стр.7