«ФИНАНСОВАЯ ГАЗЕТА»
www.fingazeta.ru
№02 (1428) 20 января 2020 г.
КОММЕНтаРИИ и КОНСуЛЬтаЦИИ
СЕГОДНя В НОМЕРЕ:
гОСуДаРСтВЕННОЕ РЕгуЛИРОВаНИЕ
Небанковское
обналичивание
Как это делают нотариусы, приставы и суды
Если отпуск кончился внезапно
Каждому работнику положен отпуск, однако случается, что
сотрудника приходится срочно вызвать на работу. Для
него это, как правило, неприятность, для руководителя –
необходимость. А вот для бухгалтера – это головная боль.
Как досрочный вызов из отпуска отразить в бухгалтерском
и налоговом учете, как вернуть излишне выданные
отпускные, читайте на стр. 8.
От алкоголя одни проблемы
У компании были копеечные задолженности по взносам
и пеням перед Пенсионным фондом. Перед получением
лицензии на торговлю алкоголем она все долги погасила,
но ошибочно указала коды КБК и ОКТМО, в результате
получила отказ в выдаче лицензии. Однако пошлину
в 60 тыс. руб. она уже заплатила. Суд признал правоту
компании и постановил вернуть ей деньги. Стр. 10
Неподнадзорные органы
Органы государственной власти – федеральной,
региональной, муниципальной имеют равные права
с физическими и юридическими лицами в гражданских
правоотношениях, но только в том смысле, что они
могут вести хозяйственную деятельность. Включению
в ежегодный план проверок, которое относится к другим
юридическим лицам, они не подлежат. Таковы позиция
судов и судебная практика. Стр. 11
Как оформить продажу недвижимости
Е
ще 5–6 лет назад основным каналом обналичивания
средств были банки. Но после того как новое руководство
Банка России начало активную борьбу с этим
незаконным бизнесом, он начал искать альтернативные
варианты. Недавно Росфинмониторинг признал, что не
может побороть схемы по обналичиванию с использованием
судов, судебных приставов и нотариусов. За 10 месяцев 2019
года объем таких сомнительных сделок достиг 5 млрд руб.,
что почти в 2,5 раза превышает показатели прошлого года.
Если человек получает на банковскую
карту заработную плату, а затем
обналичивает ее в банкомате,
то такое снятие наличных незаконным
не является. Когда клиент
оплачивает товары и услуги безналичным
способом, то все его траты
становятся прозрачными. Банкам
и связанным с ними структурам
становится видно, какие суммы
и на что тратит покупатель. И это
не всех устраивает. Рассчитываться
с продавцами пластиковой картой
или наличными – это выбор каждого
конкретного гражданина.
Главное, чтобы источник дохода
человека был легальным: заработная
плата, перечисленная работодателем,
или прибыль от ведения
собственной предпринимательской
деятельности.
Вопросы к гражданину со стороны
банков и силовых ведомств
могут появиться только тогда,
когда источник его дохода неясен.
Допустим, человеку на банковскую
карту приходит перевод (чаще
всего – на крупную сумму) и он
тут же его полностью снимает. Еще
одна ситуация, когда индивидуальный
предприниматель уплачивает
налоги и оставшиеся суммы выдает
работникам наличными в виде
премий в конвертах.
Также негативно относятся
банки к ситуации, когда физическое
лицо получает доход за рубежом
(например, от сделок с криптовалютами
или сдачи недвижимости
в аренду) и переводит средства
назад в Россию на карту. Такие
переводы вызывают подозрение,
потому что эти деньги могут быть
потрачены на покупку запрещенных
законом товаров или уведены
из-под налогообложения.
Оплату наличными практикуют
и бизнесмены, которые укрываются
от уплаты налогов. У государства
нет возможности контролировать
доходы и расходы предприятий, не
проходящие через счета в банках.
Пользуясь этим, некоторые предприниматели
ведут «теневую» деятельность,
не платят государству налоги
и таким образом увеличивают свою
прибыль. А бюджет, как следствие,
недополучает доходы. Поэтому правоохранительные
органы с подозрением
относятся к снятию крупных
сумм наличными.
Молдавское дело
Офшор-пустышка со счетом
в Moldindconbank заключала с другим
офшором-пустышкой фиктивный
договор займа на сотни
миллионов долларов. Гарантом
сделки выступал гражданин Молдавии,
чтобы разбирательства
шли в местных судах. Также поручителями
выступали российские
фирмы-однодневки со счетами
в российских банках, которые тоже
участвовали в схеме. Когда офшордолжник
допускал просрочку по
фиктивному займу, кредитор обращался
с иском в молдавский суд
Продолжение на стр. 6
Спрашивайте – мы ответим! 8 (499) 638-36-31 consul@fingazeta.ru
У гражданина в собственности имеется нежилое
помещение, которое он собирается продать. Какие
действия должны быть произведены и какие документы
потребуются обеим сторонам, в случае если
покупателем недвижимости выступает юридическое
лицо. Стр. 12
[ 5
Около
млрд руб.
Это в 2,5 раза больше, чем в 2018 году.
Всплеск использования документов
от нотариусов для обналичивания
денег произошел во II квартале
c начала 2019 года в России
с помощью нотариусов.
было обналичено
2019 года. тогда объем сомнительных
сделок достиг без малого 2 млрд руб.
5
]
Валентин Дружинин
Стр.5