Валютный контроль при перемещении товаров по внешнеэкономическим договорам (сделкам) через таможенную границу Евразийского экономического союза, а также ввозе в рамках взаимной торговли . <...> ОРгАНИЗАцИя КОНТРОЛя ЗА ПЕРЕМЕщЕНИЕМ чЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ гРАНИцУ ЕВРАЗИйСКОгО эКОНОМИчЕСКОгО СОЮЗА НАЛИчНых ДЕНЕЖНых СРЕДСТВ И ДЕНЕЖНых ИНСТРУМЕНТОВ . <...> Соблюдение требований Рекомендации 32 (IX Специальной рекомендации) ФАТФ . <...> Перемещение наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу Евразийского экономического союза, а также их ввоз на территорию Российской Федерации и вывоз с территории Российской Федерации . <...> Обеспечение таможенными органами Российской Федерации мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении контроля за перемещением через таможенную границу Евразийского экономического союза валюты государств – членов Евразийского экономического союза, ценных бумаг и (или) валютных ценностей, дорожных чеков . <...> 170 4 Приложение 3 Ведомость банковского контроля по контракту . <...> 185 Приложение 6 25 критериев, на основе которых ФАТФ определяет юрисдикции, в системах ПОД/ФТ которых имеются стратегические недостатки . <...> 215 5 СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ, АП – ВэБ – ВэД – гИБДД – ПРИМЕНЯЕМЫХ В ТЕКСТЕ УЧЕБНОГО ПОСОБИЯ административное правонарушение Банк России – гТК России – центральный банк Российской Федерации государственный таможенный комитет Российской Федерации государственная корпорация «Банк развития и внешне экономической деятельности (Внешэкономбанк)» внешнеэкономическая деятельность государственная инспекция безопасности дорожного движения Договор о ПОД/ФТ – Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного <...>
Организация_исполнения_функции_агента_валютного_контроля_в_таможенных_органах.pdf
УДК 339.543.5
ББК 67.402.4
С46
Рекомендовано
Координационным учебно-методическим советом Российской таможенной
академии по профессиональной переподготовке и повышению
квалификации должностных лиц таможенных органов для использования
в учебном процессе (протокол от 17.06.2015 № 4)
Рецензенты:
Е.Ю. ЛАДОЖИНА, заместитель начальника Управления торговых ограничений,
валютного и экспортного контроля Федеральной таможенной службы;
В.Ф. ВОЛКОВ, профессор кафедры управления Российской таможенной академии,
кандидат военных наук, доцент
Скудалова Т.В. Организация исполнения функции агента валютного
контроля в таможенных органах: учебное пособие / Т.В. Скудалова,
П.А. Баклаков, О.С. Сошкина, Р.А. Миронов, Е.В. Зыбина. M.: РИО Российской
таможенной академии, 2015. 218 с.
ISBN 978-5-9590-0858-1
В учебном пособии рассмотрены организационно-правовые и методические основы
валютного контроля, осуществляемого таможенными органами Российской
Федерации.
Предназначено для слушателей программ дополнительного профессионального
образования Института дистанционного обучения, переподготовки и повышения
квалификации Российской таможенной академии. Учебное пособие может представлять
интерес для преподавателей, студентов и аспирантов, изучающих экономические
и правовые аспекты таможенного дела, а также для всех, кто интересуется
внешнеторговыми операциями.
© Скудалова Т.В., Баклаков П.А., Сошкина О.С.,
Миронов Р.А., Зыбина Е.В., 2015
© Российская таможенная академия, 2015
Стр.3
ОГЛАВЛЕНИЕ
СПИСОК СОКРАщЕНИй, ПРИМЕНяЕМых
В ТЕКСТЕ УчЕБНОгО ПОСОБИя ................................................................6
ПРЕДИСЛОВИЕ ...............................................................................................9
глав а 1. ПРАВОВОЕ РЕгУЛИРОВАНИЕ
ВАЛЮТНых ОТНОшЕНИй
В РОССИйСКОй ФЕДЕРАцИИ ................................................ 11
Вопросы и задания для самоконтроля .......................................51
глав а 2. ОРгАНИЗАцИя ВАЛЮТНОгО КОНТРОЛя
ЗА эКСПОРТНыМИ, ИМПОРТНыМИ СДЕЛКАМИ,
А ТАКЖЕ КОНТРОЛя ЗА ВНЕшНЕТОРгОВыМИ
БАРТЕРНыМИ СДЕЛКАМИ
И Их УчЕТА В РОССИйСКОй ФЕДЕРАцИИ .......................52
2.1. Правовые и организационные основы
валютного контроля, осуществляемого
таможенными органами Российской Федерации
как агентами валютного контроля ..............................................52
2.2. Валютный контроль при перемещении товаров
по внешнеэкономическим договорам (сделкам)
через таможенную границу Евразийского
экономического союза, а также ввозе в рамках
взаимной торговли .......................................................................69
Вопросы и задания для самоконтроля .....................................104
глав а 3. ВыяВЛЕНИЕ ТАМОЖЕННыМИ ОРгАНАМИ
РОССИйСКОй ФЕДЕРАцИИ НАРУшЕНИй
АКТОВ ВАЛЮТНОгО ЗАКОНОДАТЕЛьСТВА
РОССИйСКОй ФЕДЕРАцИИ И АКТОВ ОРгАНОВ
ВАЛЮТНОгО РЕгУЛИРОВАНИя .........................................105
3.1. Ответственность резидентов и нерезидентов за нарушение
актов валютного законодательства Российской Федерации
и актов органов валютного регулирования
при осуществлении внешнеэкономической деятельности .....105
3
Стр.4
3.2. Организация работы по выявлению нарушений актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования при осуществлении
внешнеэкономической деятельности ....................................... 114
Вопросы и задания для самоконтроля .....................................121
глав а 4. ОРгАНИЗАцИя КОНТРОЛя ЗА ПЕРЕМЕщЕНИЕМ
чЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ гРАНИцУ
ЕВРАЗИйСКОгО эКОНОМИчЕСКОгО СОЮЗА
НАЛИчНых ДЕНЕЖНых СРЕДСТВ
И ДЕНЕЖНых ИНСТРУМЕНТОВ .........................................123
4.1. Соблюдение требований Рекомендации 32
(IX Специальной рекомендации) ФАТФ ..................................123
4.2. Перемещение наличных денежных средств
и денежных инструментов через таможенную границу
Евразийского экономического союза, а также их ввоз
на территорию Российской Федерации и вывоз
с территории Российской Федерации .......................................132
4.3. Обеспечение таможенными органами
Российской Федерации мер по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма
при осуществлении контроля за перемещением через
таможенную границу Евразийского экономического союза
валюты государств – членов Евразийского экономического
союза, ценных бумаг и (или) валютных ценностей,
дорожных чеков ..........................................................................141
Вопросы и задания для самоконтроля .....................................155
ЗАКЛЮчЕНИЕ .............................................................................................157
СПИСОК ИСПОЛьЗОВАННых ИСТОчНИКОВ ....................................158
ПРИЛОЖЕНИя .............................................................................................167
Приложение 1
Справка о валютных операциях ..................................................................169
Приложение 2
Справка о подтверждающих документах ...................................................170
4
Стр.5
Приложение 3
Ведомость банковского контроля по контракту .........................................171
Приложение 4
Порядок заполнения паспорта сделки ........................................................173
Приложение 5
Международные стандарты по противодействию отмыванию денег,
финансированию терроризма и финансированию
распространения оружия массового уничтожения
© 2012 ОэСР/ФАТФ .....................................................................................185
Приложение 6
25 критериев, на основе которых ФАТФ определяет юрисдикции,
в системах ПОД/ФТ которых имеются стратегические недостатки ........208
Приложение 7
ПАССАЖИРСКАя ТАМОЖЕННАя ДЕКЛАРАцИя .............................. 211
Приложение 8
Акт о приостановлении перемещения через таможенную границу
таможенного союза наличных денежных средств
и (или) денежных инструментов .............................................................................215
5
Стр.6