ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ УДК 336.648:336.645.2 ПРОЦЕСС ФОРМИРОВАНИЯ ПРОГНОЗНОГО БЮДЖЕТА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОПТИМАЛЬНОГО ОБЛИГАЦИОННОГО ПОРТФЕЛЯ Леонид Петрович Яновский, доктор экономических наук, профессор кафедры экономики АПК Наталья Юрьевна Тимофеева, соискатель кафедры экономики АПК Воронежский государственный аграрный университет им. <...> К.Д. Глинки Процесс формирования прогнозного бюджета оборотных средств предприятия оптимизирован на основе модели принятия решений по выбору оптимального портфеля облигаций, согласованного с потоком свободной ликвидности предприятия, на примере хлебокомбината. <...> Ключевые слова: прогнозирование, инвестиционная деятельность, портфель облигаций, бюджет движения денежных средств, депозит. <...> Примерно 1,5% активов средней промышленной фирмы находится в форме денежных средств, под которыми понимаются депозитные (или текущие) счета и наличные деньги. <...> Увеличение или уменьшение остатков денежной наличности на счетах в банке обуславливается уровнем несбалансированности денежных потоков, т.е. притоком и оттоком денег. <...> При избыточном денежном потоке происходит потеря реальной стоимости временно свободных денежных средств в результате инфляции; теряется часть потенциального дохода от недоиспользования денежных средств в операционной или инвестиционной деятельности; замедляется оборачиваемость капитала в результате простоя денежных средств. <...> Наличие избыточного денежного потока на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала. <...> Чтобы деньги работали на предприятие, необходимо их пускать в оборот с целью получения прибыли: · расширять своё производство, прокручивая их в цикле оборотного капитала; · инвестировать в доходные проекты других хозяйствующих субъектов с целью получения выгодных процентов; · инвестировать в доходные ценные бумаги с целью получения выгодных <...>