Страхование (200,00 руб.)

Стр.3

Стр.413

Стр.414

Стр.415

Стр.416

УДК 368(075.8) ББК 65.271ÿ73-1 À50 Рецензент: кандидат экономических наук, доцент Н.Н. Никулина (зам. зав. кафедрой страхования Нижегородского государственного университета им. Н.И. Лобачевского) Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвили, кандидат юридических наук, доктор экономических наук, профессор, лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники Алиев, Басир Хабибович. А50 Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский ó÷åò, анализ и àóäèò» / Á.Õ. Àëèåâ, Þ.Ì. Ìàõäèåâà. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, — 415 ñ. I. Махдиева, Юлия Махдиевна. ISBN 978-5-238-01946-8 Агентство CIP РГБ Учебник дает совокупность необходимых теоретических и практических знаний в области страхования. Освещаются общие основы страхового дела, в том числе исторические аспекты развития страхования, экономическое содержание страхования, сущность и виды страхового фонда, вопросы классификации страхования, сущность перестрахования и сострахования, понятие и структура страхового рынка, актуальные проблемы и тенденции развития страхового дела в России и развитых зарубежных странах. Рассматриваются организационно-правовые и финансовоэкономические основы страхования, особенности отраслей и видов страхования, а также основы организации страхования в процессе осуществления внешнеэкономической деятельности. Для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет и аудит», «Мировая экономика», для аспирантов и преподавателей экономических факультетов, а также для практических работников учреждений страховой сферы. ББК 65.271ÿ73-1 ISBN 978-5-238-01946-8 © ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2011 Принадлежит исключительное право на использование и распространение издания (ÔÇ ¹ 94-ÔÇ от 21 июля 2005 ã.). Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми средствами или в какой-либо форме, в том числе в Интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства. © Оформление «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2011

Стр.3

Оглавление От авторов РАЗДЕЛ I. Общие основы страхового дела Глава 1. История развития страхового дела 1.1. Генезис страхового дела 1.2. Основные этапы развития страхования в России 1.3. История развития страхования в зарубежных странах Глава 2. Экономическое содержание страхования 2.1. Сущность и особенности страхования 2.2. Функции страхования 2.3. Основные принципы страхового дела Глава 3. Сущность и виды страхового фонда 3.1. Понятие и значение страхового фонда 3.2. Страховой фонд и резервные фонды 3.3. Виды страхового фонда Глава 4. Управление рисками в страховании 4.1. Понятие и сущность риска 4.2. Классификация рисков в страховании 4.3. Основные характеристики страховых рисков 4.4. Управление риском Глава 5. Классификация страхования 5.1. Основы классификации страхования 5.2. Классификация страховой деятельности по объектам страхования 5.3. Особенности обязательного и добровольного страхования Глава 6. Основы перестрахования 6.1. Понятие и сущность перестрахования и сострахования 6.2. Факультативное и облигаторное перестрахование 6.3. Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования Глава 7. Страховой рынок 7.1. Понятие и функции страхового рынка 7.2. Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка 7.3. Территориальная структура страхового рынка 7.4. Характеристика основных участников страхового рынка Глава 8. Развитие страхового дела на современном этапе 8.1. Современный российский страховой рынок 8.2. Деятельность иностранных страховщиков в России 8.3. Тенденции развития международного страхового рынка 8.4. Особенности современного рынка перестрахования РАЗДЕЛ II. Организационно-правовые основы страховых отношений Глава 9. Организационные основы деятельности страховщиков 9.1. Организационно-правовые формы страховых компаний 9.2. Экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховой компании 9.3. Объединения страховщиков 3 5 6 6 9 12 16 16 22 23 27 27 29 32 35 35 37 42 43 47 47 50 53 56 56 58 60 63 63 64 66 68 72 72 76 81 90 93 94 94 97 101

Стр.413

 Глава 10. Основы страхового права 10.1. Содержание и сущность страхового права 10.2. Формирование системы страхового законодательства в России 10.3. Понятие и признаки страховых правоотношений 10.4. Классификация страховых правоотношений Глава 11. Государственное регулирование страховой деятельности 11.1. Основы организации государственного регулирования и контроля в страховой сфере 11.2. Регистрация и лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации 11.3. Особенности налогообложения страховых организаций Глава 12. Особенности договора страхования 12.1. Понятие, виды и общий порядок заключения договора страхования 12.2. Существенные и несущественные условия договора страхования 12.3. Права и обязанности сторон в период действия договора страхования 12.4. Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая 12.5. Прекращение договора страхования и признание его недействительным Глава 13. Основы актуарных расчетов 13.1. Понятие, назначение и виды актуарных расчетов 13.2. Показатели страховой статистики 13.3. Понятие и сущность страхового тарифа 13.4. Нетто-ставка и нагрузка в структуре страхового тарифа 13.5. Особенности расчета нетто-ставок по страхованию жизни и рисковым видам страхования 13.6. Определение брутто-ставки 13.7. Тарифная политика страховой организации Глава 14. Страховая премия. Системы страховой ответственности 14.1. Сущность и структура страхового взноса 14.2. Виды страховых премий 14.3. Системы страховой ответственности 14.4. Применение франшизы в практике страхования 15.1. Доходы страховой организации 15.2. Расходы страховой организации 413 103 103 105 109 111 113 113 115 120 124 124 128 130 134 136 РАЗДЕЛ III. Финансово-экономические основы страховой деятельности 141 142 142 145 148 150 153 156 157 160 160 163 166 168 Глава 15. Доходы, расходы и финансовые результаты страховой деятельности 170 170 171 15.3. Расходы страховой компании на финансирование предупредительных мероприятий 15.4. Финансовые результаты деятельности страховой компании Глава 16. Финансы страховых организаций 16.1. Формирование финансовых ресурсов страховой организации 16.2. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации 16.3. Сущность и виды страховых резервов страховщика 16.4. Принципы инвестиционной деятельности страховых организаций 16.5. Особенности инвестирования средств страховых организаций 177 179 182 182 183 187 189 191

Стр.414

414 Глава 17. Финансовое планирование страховой деятельности 17.1. Особенности финансового планирования деятельности страховой компании 17.2. Методы планирования поступления страховых платежей 17.3. Структура финансового плана страховой компании Глава 18. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых компаний 18.2. Анализ финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций 18.3. Оценка платежеспособности страховых организаций Глава 19. Особенности страхового менеджмента. Организация маркетинга в страховании 19.1. Понятие и особенности страхового менеджмента 19.2. Сущность и значение маркетинга в страховании 19.3. Специфика страховой услуги как товара 19.4. Маркетинговое исследование страхового рынка 19.6. Организация страховой рекламы 195 195 196 198 201 18.1. Понятие и факторы финансовой устойчивости страховой организации 201 204 207 210 210 213 216 218 19.5. Моделирование и прогнозирование ситуаций поведения страхователей 220 223 Глава 20. Организация бухгалтерского учета в страховых компаниях 226 20.1. Основные задачи и принципы бухгалтерского учета в страховых организациях 20.2. Особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета 20.3. Состав и порядок представления бухгалтерской отчетности страховых организаций 20.4. Учетная политика страховой организации Глава 21. Аудит страховой деятельности 21.1. Особенности аудита деятельности страховых организаций 21.2. Содержание аудита страховой деятельности 21.3. Составление аудиторского заключения о бухгалтерской отчетности страховщика РАЗДЕЛ IV. Основные виды страхования Глава 22. Личное страхование 22.1. Особенности и классификация личного страхования 22.2. Сущность и назначение страхования жизни. Классификация договоров страхования жизни 22.3. Актуальные проблемы развития страхования жизни в России 22.4. Страхование на случай смерти и утраты трудоспособности 22.5. Обязательное страхование от несчастных случаев 22.6. Особенности добровольного страхования от несчастных случаев 22.7. Страхование граждан, выезжающих за рубеж 22.8. Обязательное медицинское страхование 22.9. Добровольное медицинское страхование 22.10. Страхование пенсии 226 228 230 234 239 239 244 251 255 256 256 258 263 267 270 274 276 278 281 285 Глава 23. Основы имущественного страхования. Страхование имущества 289 23.1. Экономическая сущность и особенности имущественного страхования 23.2. Страхование имущества физических лиц 289 291 

Стр.415

 23.3. Страхование имущества промышленных предприятий 23.4. Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий 23.5. Страхование транспортных средств 23.6. Страхование грузов 23.7. Страхование технических рисков 23.8. Страхование строительно-монтажных рисков Глава 24. Страхование предпринимательских рисков 24.1. Понятие и сущность страхования предпринимательских рисков 24.2. Страхование ущербов от перерывов в производстве 24.3. Страхование кредитных рисков 24.4. Сущность страхования банковских рисков 24.5. Страхование инвестиций Глава 25. Страхование ответственности 25.1. Сущность и особенности страхования ответственности 25.2. Основные виды страхования ответственности 25.3. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Страхование автогражданской ответственности по системе «Зеленая карта» 25.4. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов 25.5. Страхование ответственности предприятий 25.6. Страхование экологических рисков 25.7. Страхование профессиональной ответственности РАЗДЕЛ V. Страхование внешнеэкономической деятельности Глава 26. Сущность страхования внешнеэкономической деятельности 26.1. Понятие и функции СВЭД 26.2. Методы страхования внешнеэкономических рисков 26.3. Международная классификация страхования Глава 27. Транспортное страхование грузов в процессе осуществления международных торговых операций 27.1. Общая характеристика договора страхования грузов в практике ВЭД 27.2. Обязанности сторон по страхованию грузов в международной торговой практике 27.3. Особенности договора морского страхования грузов Глава 28. Страхование ответственности в морском страховании 415 295 299 301 304 306 308 312 312 315 318 321 326 329 329 332 334 337 338 339 342 347 348 348 351 353 355 355 357 365 368 28.1. Понятие и особенности страхования ответственности судовладельцев 368 28.2. Основные виды страхования ответственности судовладельцев 28.3. Клубы взаимного страхования 370 376 Глава 29. Авиационное страхование 29.1. Страхование авиационных транспортных средств 29.2. Страхование ответственности авиакомпании 29.3. Страхование авиакомпании от перерывов в производстве 29.4. Страхование ответственности авиакомпании за продукт в авиации Глава 30. Страхование финансовых рисков в процессе осуществления внешнеэкономической деятельности 30.1. Страхование валютных рисков 30.2. Особенности страхования экспортно-импортных кредитов 30.3. Страхование иностранных инвестиций Словарь основных страховых терминов и понятий Библиографический список 379 379 381 383 384 387 387 390 395 400 410

Стр.416