Вопросы экономических наук, № 5, 2015 Финансы, денежное обращение и кредит Пантелеев А.П., кандидат экономических наук, профессор Финансового университета при Правительстве Российской Федерации ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ В процессе движения денежных средств у предприятий регулярно формируется или их избыток (превышение поступления денежных средств над их расходом) или дефицит (когда расходование денежных средств будет превышать их поступление). <...> Для повышения эффективности использования денежных средств в предстоящем периоде необходима оптимизация денежных потоков: их синхронизация во времени и сбалансированность по объёмам. <...> Важнейшими задачами, решаемыми в процессе этого этапа управления денежными потоками, являются: выявление и реализация резервов, позволяющих снизить зависимость предприятия от внешних источников привлечения денежных средств; обеспечение более полной сбалансированности положительных и отрицательных денежных потоков во времени и по объёмам; обеспечение более тесной взаимосвязи денежных потоков по видам хозяйственной деятельности предприятия; повышение суммы и качества чистого денежного потока, генерируемого хозяйственной деятельностью предприятия. <...> МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учётом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности. <...> Основными целями оптимизации денежных потоков предприятия являются: • обеспечение сбалансированности объёмов денежных потоков; • обеспечение синхронности формирования денежных потоков во времени; • обеспечение роста чистого денежного потока предприятия. <...> Основными объектами оптимизации выступают: • положительный денежный поток; • отрицательный денежный поток; • остаток денежных средств; • чистый денежный поток. <...> Важнейшей предпосылкой осуществления <...>