Содержание курса.
Программа предназначена для студентов специальности «Налоги
и налогообложение».
Цель изучения дисциплины – дать студентам комплекс
теоретических и практических знаний в области денежных,
финансовых, кредитных отношений.
Задачи дисциплины:
а) исследовать содержание основных финансово-кредитных
понятий, механизм применения категорий в практике финансовой
работы, современные финансово-кредитные проблемы;
б) научить применять на практике полученные теоретические
знания и выявлять основные тенденции развития финансовокредитных
отношений в России;
в) помочь решать проблемные ситуации, возникающие в связи с
укреплением денежного обращения, сбалансированностью бюджетов
всех уровней, дальнейшим совершенствованием межбюджетных
отношений, а также при финансировании и кредитовании
хозяйствующих субъектов и другие.
Связь с другими дисциплинами - дисциплина тесно связана с
другими учебными дисциплинами и служит основой для изучения
следующих дисциплин: "Налоги и налогообложение", "Бюджетная
система Российской Федерации", "Финансы организаций" и др.
Дисциплина изучается во 5 и 6 семестрах. Общий объем часов -
235, в том числе 30 часов аудиторных занятий (лекций – 22 часов,
практических занятий – 8 часов), 205 самостоятельной работы
студентов. Формы оценки знаний в 5 и 6 семестрах – экзамен.
Предусмотрено выполнение курсовой работы в 6 семестре.
Содержание дисциплины
Тема 1. Сущность, функции, виды и роль денег в экономике
Необходимость и предпосылки возникновения денег.
Происхождение и развитие денежной формы стоимости. Сущность денег
как всеобщего эквивалента. Функции денег: деньги как мера стоимости,
средство обращения, средство платежа, средство накопления, мировые
деньги. Виды денег и их особенности. Роль и развитие денег в условиях
рыночной экономики. Теории денег и их эволюция.
Тема 2. Денежное обращение
Стр.1
Денежное обращение: сущность и формы (наличное и безналичное
обращение). Денежная масса и ее роль в финансово-кредитной
политике. Состав денежных агрегатов и их особенности в РФ. Денежный
оборот и его структура. Выпуск денег в хозяйственный оборот. Скорость
оборота денег. Законы денежного обращения и методы
государственного регулирования денежного оборота.
Тема 3. Денежная система
Понятие денежной системы страны. Ее основные элементы. Генезис
ее развития: от металлической до бумажно-кредитной. Бумажные и
кредитные деньги, закономерности их обращения. О тенденциях
развития современной денежной системы. Денежная система
Российской Федерации. Денежные системы отдельных стран.
Тема 4. Сущность инфляции и ее российские особенности
Причины и сущность инфляции, формы ее проявления.
Закономерности инфляционного процесса. Виды современной
инфляции. Последствия инфляции: экономические и социальные.
Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия.
Особенности инфляционного процесса в России. Основные направления
российской антиинфляционной политики. Теории инфляции.
Тема 5. Валютные отношения и валютная система
Сущность и виды валют. Валютная система: понятие, категории,
элементы и эволюция. Валютный курс и факторы, влияющие на его
формирование. Виды валютных курсов. Мировая валютная система.
Валютная система Российской Федерации.
Тема 6. Сущность финансов
Необходимые условия для возникновения финансов. Финансы –
историческая категория. Два этапа развития финансов. Финансы как
экономическая категория. Признаки финансов: денежные отношения,
включаемые в понятие финансов; распределительный характер
финансовых отношений; распределение и перераспределение
финансовых ресурсов в фондовой форме. Финансовые ресурсы. Основы
использования финансов в общественном воспроизводстве. Функции
финансов: распределительная, контрольная. Дискуссионные вопросы
сущности и функций финансов. Роль финансов в системе денежных
Стр.2
отношений рыночного хозяйства. Воздействие финансов на экономику
и социальную сферу.
Тема 7. Финансовая система
Финансовая система как совокупность взаимосвязанных между
собой сфер и звеньев финансовых отношений. Финансовая система
России и характеристика ее звеньев. Типы устройства финансовой
системы. Унитарная финансовая система: характерные черты,
преимущества, недостатки. Конфедеративная финансовая система:
сущность, структура, преимущества, недостатки. Федеративная система
как смешанный тип финансовой системы. Особенности
функционирования финансовых систем в экономически развитых
странах.
Тема 8. Финансовая политика и управление финансами
Понятие, содержание и задачи финансовой политики. Финансовая
стратегия и тактика. Виды и состав финансовой политики государства.
Научный подход к выработке финансовой политики, его основные
требования. Оценка ее результативности. Типы финансовой политики:
классическая, регулирующая, планово-директивная. Финансовая
политика Росси на современном этапе развития. Задачи финансовой
политики и ее недостатки на настоящем этапе развития экономики.
Понятие финансового механизма, его состав.
Общие понятия об управлении финансами. Звенья управления:
финансовое право, финансовая деятельность, финансовый контроль.
Финансовое планирование и прогнозирование.
Органы управления финансами, их функции. Органы общего
управления финансами. Органы оперативного управления финансами:
Министерство финансов РФ, его структура, задачи и функции. Функции
подведомственных Минфину служб. Финансовый аппарат организации.
Тема 9. Финансовый контроль
Содержание и значение финансового контроля. Финансовый
контроль как проявление контрольной функции финансов. Специфика
финансового контроля. Объекты и область применения финансового
контроля. Задачи финансового контроля и его роль в эффективном
использовании материальных, трудовых и денежных ресурсов.
Организация финансового контроля: формы, виды, методы. Органы,
осуществляющие финансовый контроль, их права и обязанности.
Перестройка финансового контроля в условиях рынка.
Стр.3
Тема 10. Бюджет государства и бюджетная система
История развития и социально-экономическая сущность бюджета.
Функции бюджета: распределительная и контрольная.
Сбалансированность бюджетов. Сущность профицита. Бюджетный
дефицит, способы его покрытия. Политика государства в области
доходов и расходов.
Бюджетное устройство и бюджетная система. Модели построения
бюджетной системы в федеративных и унитарных государствах.
Бюджетная система РФ и принципы ее построения. Консолидированный
бюджет РФ. Основы распределения доходов и расходов между
отдельными звеньями бюджетной системы. Сущность и содержание
бюджетного федерализма. Модели бюджетного федерализма в развитых
странах мира. Формирование российской модели бюджетного
федерализма, особенности бюджетного регулирования.
Тема 11. Бюджетный процесс
Содержание, участники и стадии бюджетного процесса. Бюджетный
(финансовый) год. Организация составления проекта бюджета органами
исполнительной власти. Бюджетное планирование, его методы.
Рассмотрение и утверждение проекта бюджета. Исполнение бюджета.
Бюджетная роспись. Отчетность об исполнении бюджета. Система
кассового исполнения бюджета: казначейская и банковская.
Тема 12. Внебюджетные фонды
Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов, их
классификация. Государственные внебюджетные фонды Российской
Федерации. Функции и задачи внебюджетных фондов социального
назначения в РФ. Пенсионный фонд, его значение. Государственный
фонд социального страхования, его доходы и расходы. Фонды
обязательного медицинского страхования. Источники мобилизации
средств, методы определения затрат. Развитие внебюджетных фондов в
развитых странах мира.
Тема 13. Государственный кредит
Сущность и функции государственного (муниципального) кредита.
Государство как заемщик. Классификация государственных займов.
Содержание понятия государственного долга, его виды и способы
погашения. Управление государственным долгом. Заемная деятельность
РФ на внутреннем и внешних рынках. Общая характеристика и
Стр.4
структура государственного долга России. Российская Федерация как
гарант и кредитор. Муниципальный кредит, его особенности.
Тема 14. Экономическая сущность страхования
История развития страхования в странах Европы и в России.
Категория страховой защиты. Понятие страхового фонда.
Организационные формы страхового фонда: централизованный
страховой фонд; фонды самострахования; фонды страховщиков. Их
сравнительная характеристика. Страхование как
экономическая
категория; как метод управления риском; как вид предпринимательской
финансовой деятельности. Особенности страховых отношений.
Участники страховых отношений. Функции страхования на микроуровне
и макроуровне. Его роль в рыночной экономике. Классификация
страховых отношений. Отрасли и формы страхования, их особенности
(пенсионное, медицинское и др.).
Сущность страхового рынка. Страховая услуга как товар страхового
рынка. Государственно-правовое регулирование страхового рынка.
Общая характеристика правовых основ страхования. Краткая
характеристика закона «Об организации страхового дела в РФ». Договор
страхования: общие положения.
Тема 15. Финансы реального сектора экономики
Сущность и функции финансов коммерческих организаций.
Принципы организации финансов коммерческих организаций. Факторы,
влияющие на организацию финансов коммерческих организаций.
Финансовые ресурсы предприятия. Затраты организаций на
производство продукции и выручка от ее реализации. Собственный
капитал коммерческой организации. Прибыль и рентабельность
организации. Организация финансовой работы предприятия.
Финансовый менеджмент. Особенности организации финансов
организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность.
Тема 16. Кредит и его функции
Необходимость и возможность кредита. Сущность кредита.
Дискуссия по вопросу сущности кредита. Субъекты кредитных
отношений: кредитор и заемщик. Структура кредита, ее элементы.
Стадии движения кредита.
Кредит как важнейшая часть товарно-денежных отношений.
Денежные накопления и ссудный капитал. Взаимодействие кредита и
денег в системе экономических отношений.
Стр.5
Методологические основы анализа функций кредита.
Характеристика перераспределительной функции кредита и функции
замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными
операциями.
Принципы кредита: возвратность, срочность, платность, целевая
направленность, обеспеченность, дифференцированность. Понятие роли
кредита. Роль кредита в развитии и бесперебойном осуществлении
процессов воспроизводства на макро- и микроуровне. Роль кредита в
перераспределении ресурсов хозяйства. Роль кредита в экономном
использовании материальных и денежных ресурсов. Кредит и
удовлетворение потребностей населения. Роль кредита в организации и
регулировании денежного оборота. Роль кредита в развитии
внешнеэкономических связей.
Классификация форм кредита в зависимости от характера
стоимости, характера кредитора и заемщика, характера целевых
потребностей заемщика. Банковская форма кредита и его особенности.
Коммерческий кредит, его эволюция и особенности. Особенности
государственного, международного и потребительского кредита.
Сущность и функции ссудного процента. Классификация форм
ссудного процента. Основы формирования уровня ссудного процента.
Макроэкономические и частные факторы, определяющие уровень
ссудного процента. Механизм формирования уровня рыночных
процентных ставок. Система процентных ставок. Границы ссудного
процента и источники его уплаты. Методы вычисления ссудного
процента. Роль ссудного процента. Особенности ссудного процента в
современной России.
Тема 17. Банковская система и ее структура
Банковская система как основная составляющая кредитной
системы.
Экономические предпосылки и основы возникновения банковского
дела. Понятие банковской системы и ее свойства. Типы банковской
системы. Различие между административно-командной и рыночной
банковскими системами. Характеристика элементов банковской
системы.
Сущность банка как элемента банковской системы. Определения
банка как предприятия, как кредитной организации. Виды банков по
типу собственности, правовой организации, функциональному
назначению, характеру выполняемых операций, числу филиалов, сфере
обслуживания, масштаба деятельности. Функции и роль банка в
экономике.
Стр.6
Парабанковская система как совокупность небанковских
финансово-кредитных институтов. Банковская инфраструктура и ее
особенности в рыночной экономике.
Банковские системы отдельных стран. Формирование банковской
системы России. Состояние и развитие банковской системы Российской
Федерации.
Цели и задачи организации центральных банков. Функции
центральных банков. Организационная структура Центрального банка
РФ (Банка России).
Особенности деятельности Центрального банка РФ (Банка России):
проведение единой денежно-кредитной политики, эмиссия наличных
денег и организация их обращения, рефинансирование, организация
безналичных расчетов и кредитования народного хозяйства,
регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков,
валютное регулирование и валютный контроль, расчетно-кассовое
обслуживание государственного бюджета.
Тема 18. Коммерческие банки и их функции
Характеристика коммерческого банка как субъекта экономики.
Функции коммерческого банка: аккумуляция временно свободных
денежных средств в депозиты, размещение привлеченных средств и
расчетно-кассовое обслуживание клиентуры. Понятие банковской
услуги и ее основные характеристики. Законодательные основы
банковской деятельности. Клиент банка. Договор банка с клиентом.
Банковские счета. Классификация банковских операций. Пассивные
операции банков – операции по привлечению средств в банки и
формированию ресурсов последних. Собственные и привлеченные
средства банка. Депозитные операции. Эмиссионные операции
коммерческого банка. Понятие банковских резервов. Значение
пассивных операций в деятельности коммерческого банка.
Активные операции коммерческого банка – операции, посредством
которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для
получения прибыли и поддержания ликвидности. Классификация
активных операций коммерческого банка по экономическому
содержанию (ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, фондовые
и гарантийные операции коммерческого банка); по степени риска; по
характеру (направлениям) размещения средств (первичные, вторичные
и инвестиционные); по уровню доходности.
Характеристика ссудных операций, их виды в зависимости от типа
заемщика, способа обеспечения, сроков кредитования, характера
кругооборота средств, объекта и субъектов кредитования, вида
открываемого счета и других признаков.
Стр.7
Прочие операции коммерческого банка – комиссионные,
посреднические операции, выполняемые банками по поручению
клиентов за определенную плату. Специфика доверительных
(трастовых) операций банка.
Тема 19. Международные финансовые и кредитные институты
Международные валютно-кредитные и финансовые организации и
особенности их деятельности. Цели создания и особенности
функционирования МВФ и Мирового банка. Европейский банк
реконструкции и развития. Европейский инвестиционный банк. Банк
международных расчетов. Международная финансовая корпорация.
Международная ассоциация развития. Парижский и Лондонский клубы
кредиторов.
Стр.8