С появлением данного закона «платежный ландшафт» в России существенно изменился: платежные системы зарегистрировались и стали поднадзорны Банку России, банковские платежные агенты получили специализированное законодательство, электронные кошельки преобразовались в небанковские кредитные организации или продали свой бизнес или стали партнерами с банками. <...> Деятельность в качестве оператора бонусной программы . <...> Мобильные платежи: понятие и основы регулирования в России . <...> Мобильные платежи в контексте Закона № 161-ФЗ . <...> Обеспечение бесперебойности осуществления перевода электронных денежных средств. <...> Взаимодействие с клиентами — держателями электронных средств платежа . <...> Перевод остатка электронных денежных средств юридического лица или индивидуального предпринимателя на банковский счет . <...> С появлением данного закона «платежный ландшафт» в России существенно изменился: платежные системы зарегистрировались и стали поднадзорны Банку России, банковские платежные агенты получили специализированное законодательство, электронные кошельки преобразовались в небанковские кредитные организации, или продали свой бизнес, или стали партнерами с банками. <...> В соответствии с п. 18 ст. 3 Закона № 161-ФЗ, электронным денежным средствам дано такое определение: электронные денежные средства — денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. <...> 3 Закона № 161-ФЗ дано определение электронного средства платежа или в более простой формулировке — электронного <...>
Электронные_деньги_в_коммерческом_банке.pdf
УДК 336.74
ББК 65.262.6
Э45
Авторский коллектив:
А. В. Пухов, А.Ю. Мацкевич, А.В. Рего, П.В. Ушанов
Электронные деньги в коммерческом банке : практическое пособие / Коллектив
Э45
авторов. — М. : КНОРУС, 2015. — 208 с.
ISBN 978-5-406-04397-4
С 2011 года в России действует Федеральный Закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной
платежной системе» (далее — Закон № 161-ФЗ). Разные его нормы вступали в силу в течение
2011, 2012 и 2013 годов. С появлением данного закона «платежный ландшафт» в России
существенно изменился: платежные системы зарегистрировались и стали поднадзорны Банку
России, банковские платежные агенты получили специализированное законодательство, электронные
кошельки преобразовались в небанковские кредитные организации или продали свой
бизнес или стали партнерами с банками. Но самое главное — что банки в России, наконец заметили
новый для себя сегмент — так называемые электронные деньги. Вполне возможно, что
банки и раньше рассматривали данный сегмент как перспективный, но в условиях правового
вакуума опасались вести операции с этим продуктом, активизировавшись с появлением специализированного
законодательства. Для того, чтобы строить бизнес по работе с электронными
деньгами в кредитной организации, вначале следует рассмотреть правовую основу такого бизнеса,
начиная с трактовок законодательства. В данной книге приведены подробные комментарии
специализированного законодательства с ссылками на конкретные разделы соответствующих
нормативных актов.
УДК 336.74
ББК 65.262.6
ОГЛАВЛЕНИЕ
Глава 1. Электронные деньги в свете закона «О национальной платежной системе» .
1.1. Виды электронных средств платежа . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
1.2. Ограничения и возможности переводов электронных денежных
средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
.
.
.
.
.
.
.
. 6
. 10
. 12
1.3. Особенности взаимодействия с банковскими платежными агентами . . . . 14
Глава 2. Сфера применения электронных денежных средств. . . . . . . . . . . . . . . . . 17
2.1. Бизнес-кейсы применения электронных кошельков. . . . . . . . . . . . . . . 21
Кейс 2.1.1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Кейс 2.1.2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
2.2. Бонусные программы .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
2.3. Деятельность по переводу электронных денежных средств .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
. 21
. 26
. 31
. 32
2.3.1. Система информационного сопровождения электронных
средств платежа . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
2.3.2. Схема движения денежных средств и информации . . . . . . . . . . . 35
2.3.3. Договорные отношения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
2.3.4. «Плюсы» и «минусы» модели .
2.4. Деятельность в качестве оператора бонусной программы .
2.5. Модель «Бонусная система» .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
. 36
. 36
. 38
2.5.1. Краткое описание. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
2.5.2. Схема движения денежных средств и информации . . . . . . . . . . . 38
2.5.3. Договорные отношения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
2.5.4. «Плюсы» и «минусы» модели .
2.6. Правовое регулирование мобильных платежей . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
2.6.1. Мобильные платежи: понятие и основы регулирования в России .
. 39
. 40
ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Изд. № 7685. Подписано в печать 15.12.2014. Формат 70×90/16.
Гарнитура «BalticaC». Печать офсетная.
Усл. печ. л. 15,21. Уч.-изд. л. 12,3. Тираж 1000 экз. Заказ №
ООО «Центр Исследований Платежных Систем и Расчетов»
E-mail: info@paysyscenter.ru http://www.paysyscenter.ru
ООО «Издательство «КноРус».
117218, г. Москва, ул. Кедрова, д. 14, корп. 2.
Тел.: 8-495-741-46-28.
E-mail: office@knorus.ru http://www.knorus.ru
Отпечатано в филиале «Чеховский Печатный Двор»
ОАО «Первая Образцовая типография».
142300, Московская область, г. Чехов, ул. Полиграфистов, д. 1.
ISBN 978-5-406-04397-4
© Коллектив авторов, 2015
© ООО «Центр Исследований
Платежных Систем и Расчетов», 2015
© ООО «Издательство «КноРус», 2015
2.6.2. Мобильные платежи в контексте Закона № 161-ФЗ . . . . . . . . . . . 44
2.6.3. Проблемы регулирования мобильных платежей и способы
их решения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
2.6.4. Прогнозы развития рынка мобильных платежей в России . . . . . . . 51
2.7. Работа с электронными денежными средствами .
.
.
.
.
.
.
2.7.1. Включение в реестр операторов электронных денежных средств . . 53
2.7.2. Правила перевода электронных денежных средств .
2.7.3. Деятельность оператора электронных денежных средств .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
2.7.6. Деятельность оператора электронных денежных средств
при привлечении банковских платежных агентов .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
2.7.7. Деятельность оператора электронных денежных средств
при привлечении оператора для оказания операционных услуг .
.
.
.
. 53
. 57
. 58
2.7.4. Предоставление клиентам электронных средств платежа
и осуществления перевода электронных денежных средств. . . . . . 59
2.7.5. Увеличение остатка и перевод электронных денежных средств .
. 59
. 60
. 61
2.7.8. Обеспечение бесперебойности осуществления перевода
электронных денежных средств. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
2.7.9. Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма .
. 63
Стр.2
4 • ОГЛАВЛЕНИЕ
2.7.10. Порядок предъявления претензий клиентами оператору
электронных денежных средств. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
2.8. Договорные отношения при работе с электронными денежными
средствами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
.
.
. 69
2.8.1. Взаимодействие с клиентами — держателями электронных
средств платежа . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
2.8.2. Взаимодействие с поставщиком технологической платформы .
. 72
2.9. Рекомендации по созданию клиентских интерфейсов. . . . . . . . . . . . . . 75
2.9.1. Оплата в интернет-магазине . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
2.9.2. Регистрация кошелька. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
2.9.3. Пополнение кошелька .
2.9.4. Оплата с кошелька .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
2.11. Взаимодействие с контрагентами по пополнению электронных
кошельков .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
. 77
. 77
2.10. Техническая интеграция с кредитной организацией. . . . . . . . . . . . . . . 78
2.10.1. Возможные варианты форматов электронных реестров .
. 79
.
2.11.2. Договор перевода денежных средств в целях увеличения
остатка электронных денежных средств .
2.11.3. Договор банковского платежного агента .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
. 81
2.11.1. Договор перевода электронных денежных средств между
операторами электронных денежных средств . . . . . . . . . . . . . . 82
.
.
.
.
.
2.11.4. Взаимодействие с контрагентами по переводу электронных
денежных средств из электронных кошельков .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
. 83
. 85
. 87
2.11.5. Корпоративные электронные средства платежа. . . . . . . . . . . . . 89
Глава 3. Контроль банка за деятельностью банковских платежных агентов . . . . . . . 91
3.1. Ответственность кредитной организации .
3.2. Ответственность банковского платежного агента .
. 93
. 94
3.2.1. Методы контроля за идентификацией клиента . . . . . . . . . . . . . . 94
3.2.2. Контроль за использованием специального банковского счета . . . . 98
3.2.3. Использование кассового чека .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
. 101
Глава 4. Электронные кошельки — собственная НКО или сотрудничество с банком 105
4.1. Организация НКО .
. 108
4.1.1. Создание и регистрация НКО . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
4.2.2. Затраты на функционирование НКО .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
. 113
4.2. Партнерство с действующей кредитной организацией . . . . . . . . . . . . 118
4.2.1. Краткое описание. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119
4.2.2. Движение денежных средств .
. 119
Глава 5. Концепция и предпосылки развития информационно-аналитической системы
платежной системы Банка России .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
. 122
5.1. Предпосылки развития современных платежных систем. . . . . . . . . . . 122
5.2. Особенности современных межбанковских систем . . . . . . . . . . . . . . 124
5.3. Риски кризисных явлений в платежных системах .
. 126
5.4. Современные подходы к анализу эффективности платежных
систем и мирового рынка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
Оглавление • 5
5.5. Информационно-аналитическая система платежной системы
Банка России. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
Глава 6. Бухгалтерский учет операций с электронными денежными средствами. . . 133
6.1. Бухгалтерский учет операций с электронными денежными
средствами физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
6.1.1. Увеличение остатка электронных денежных средств . . . . . . . . . 133
6.1.2. Перевод электронных денежных средств физическими лицами . . 142
6.1.3. Возврат остатка электронных денежных средств. . . . . . . . . . . . 143
6.2. Бухгалтерский учет операций с электронными денежными
средствами юридических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
6.2.1. Увеличение остатка электронных денежных средств
юридического лица или индивидуального предпринимателя .
.
.
. 147
6.2.2. Перевод электронных денежных средств юридическими
лицами или индивидуальными предпринимателями . . . . . . . . . . 149
6.2.3. Перевод остатка электронных денежных средств
юридического лица или индивидуального предпринимателя
на банковский счет . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
6.2.4. Списание комиссий за обслуживание электронных
средств платежа юридического лица или индивидуального
предпринимателя . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Приложение 1. Публичная оферта об осуществлении перевода электронных денежных
средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. 153
Приложение 2. Договор о переводе электронных денежных средств . . . . . . . . . . . 169
Приложение 3. Договор о привлечении банковского платежного агента. . . . . . . . . 178
Стр.3