Е.Л. Логинов ОТМЫВАНИЕ ДЕНЕГ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТТЕХНОЛОГИИ МЕТОДЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ФИНАНСОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ДЛЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ КРИМИНАЛЬНЫХ ДОХОДОВ И УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ Рекомендовано Учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений Москва 2015 УДК 343.359 ББК 67.408 Л69 Главный редактор издательства кандидат юридических наук, доктор экономических наук Н.Д. Эриашвили Логинов, Евгений Леонидович. <...> Л69 Отмывание денег через Интернет-технологии: Методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов: Учеб. пособие для студентов вузов / Е.Л. Логинов. <...> Агентство CIP РГБ ISBN 5-238-00882-1 Освещаются процессы использования организованными преступными группами таких качественно новых явлений, как электронные финансовые технологии, анализируется деятельность виртуальных банков как основа системы криминального бизнеса, занимающегося отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов. <...> Новые информационные технологии криминального предпринимательства в финансовой сфере 1.1. <...> Тенденции изменения электронной информационной инфраструктуры деятельности участников криминального предпринимательства в условиях глобализации 1.2. <...> Формирование криминальных цепочек по «отмыванию денег» и уклонению от уплаты налогов 1.3. <...> Криминальная интеграция субъектов криминального предпринимательства и легального бизнеса в российской экономике и за рубежом Глава 2. <...> Мониторинг криминальности финансовых операций: российский и международный аспекты 3.3. <...> Оперативно-розыскные и следственные подходы к криминальным финансовым механизмам, использующим новые информационные технологии 165 187 195 201 ВВЕДЕНИЕ За последние годы в России сформировалась экономическая деятельность по отмыванию денег и уклонению от уплаты налогов. <...> Организуется фальсифицированный документооборот в обычном <...>
Отмывание_денег_через_Интернет-технологии._Учебное_пособие._Гриф_УМЦ_Профессиональный_учебник.pdf
УДК 343.359
ББК 67.408
Ë69
Главный редактор издательства
кандидат юридических наук,
доктор экономических наук Н.Д. Эриашвили
Логинов, Евгений Леонидович.
Ë69
Отмывание денег через Интернет-технологии: Методы
использования электронных финансовых технологий для
легализации криминальных доходов и уклонения от
уплаты налогов: Учеб. пособие для студентов вузов /
Å.Ë. Ëîãèíîâ. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, – 208 ñ.
2015.
Агентство CIP РГБ
ISBN 5-238-00882-1
Освещаются процессы использования организованными
преступными группами таких качественно новых явлений, как
электронные финансовые технологии, анализируется
деятельность виртуальных банков как основа системы
криминального бизнеса, занимающегося отмыванием денег и
уклонением от уплаты налогов. Рассматриваются модели и
методы криминальной организации преступных групп,
действующих в мировой экономике, а также инфраструктура
криминального электронного бизнеса. Изложены основные
направления совершенствования методов борьбы с
преступлениями в сфере экономики.
Для работников правоохранительных и контролирующих
органов, научных работников, аспирантов и студентов.
ББК 67.408
ISBN 5-238-00882-1
© Å.Ë. Ëîãèíîâ, 2005
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2005
Воспроизведение всей книги или какой-либо
ее части любыми средствами или в какойлибо
форме, в том числе в Интернет-сети,
запрещается без письменного
разрешения издательства
Стр.3
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Новые информационные технологии криминального
предпринимательства в финансовой сфере
1.1. Тенденции изменения электронной информационной
инфраструктуры деятельности участников
криминального предпринимательства в условиях
глобализации
1.2. Формирование криминальных цепочек по
«отмыванию денег» и уклонению от уплаты налогов
1.3. Криминальная интеграция субъектов криминального
предпринимательства и легального бизнеса в
российской экономике и за рубежом
Глава 2. Модели электронного бизнеса, обслуживающего
финансовые механизмы по «отмыванию денег»
и уклонению от уплаты налогов
2.1. Электронная информационная инфраструктура
2.2. Электронные финансовые трансакции в рамках
российских и международных финансовых
механизмов по «отмыванию денег» и уклонению
от уплаты налогов
2.3. Оборот финансовых активов и методы противодействия
правоохранительным и фискальным органам в
системе электронного бизнеса
Глава 3. Методы борьбы с «отмыванием денег» и
уклонением от уплаты налогов в условиях
использования электронных финансовых
технологий
3.1. Мониторинг криминальности финансовых операций:
российский и международный аспекты
3.3. Проблемы совершенствования методов борьбы с
«отмыванием денег» и уклонением от уплаты
налогов
Заключение
Литература
3
4
12
12
37
55
79
79
116
150
155
155
3.2. Оперативно-розыскные и следственные подходы к
криминальным финансовым механизмам,
использующим новые информационные технологии 165
187
195
201
Стр.4