Взаимосвязи потока денежных средств с прибылью,
оборотным капиталом, дебиторской задолженностью
88
Глава 4. <...> Финансовый риск и финансовый рычаг
162
Глава 8. <...> Денежные потоки – сумма денежных средств, находящихся в
собственности у предприятия и обеспечивающих его эффективность,
финансовое состояние, платежеспособность, имидж на рынке. <...> Отдельные подходы к понятию «денежные потоки» рассмотрены
отечественными авторами: И.А. Бланком, Е.М. Сорокиной, В.В. Бочаровым,
зарубежным автором Ж. <...> Денежные средства,
постоянно находящиеся в обращении, проходят этапы: производственного и
финансового циклов. <...> Формирование денежных потоков осуществляется за счет
трех видов деятельности: производственной, инвестиционной, финансовой, с
помощью которых происходит регулирование «притоков» и «оттоков»
денежных средств на предприятии. <...> Для этого
необходим контроль за прибылью, оборотным капиталом, объемом продукции
и дебиторской задолженностью. <...> Для достижения устойчивых финансовых результатов в пятой главе
рассматривается финансовая стратегия, обеспечивающая постоянный приток
денежных средств. <...> Систематизирован материал, имеющийся в современной экономической
литературе по проблеме разработки финансовой стратегии и влияющий на
финансовую устойчивость предприятия. <...> Применение метода дисконтирования позволяет
соотнести будущую и настоящую стоимость денежных потоков. <...> 6
Седьмая глава посвящена финансовым рискам, с которыми сталкивается
любое предприятие и от которых руководитель во избежание их должен
страховаться. <...> Для этого необходимо давать оценку зонам риска, создавать
резервы, формировать прогнозный бюджет. <...> В восьмой главе рассмотрена организация финансовой службы
предприятия; а также выявлены особенности финансового планирования на
предприятиях и организациях различных сфер деятельности; показана
разновидность финансовых планов, в том числе план денежных потоков. <...> Опыт преподавания по дисциплинам <...>
Управление_денежными_потоками_предприятия.pdf
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
Ивановский государственный химико-технологический университет
И.Д. Кузнецова
Управление денежными потоками предприятия
Учебное пособие
Под редакцией А.Н. Ильченко
Иваново 2008
Стр.2
УДК 658.15
Кузнецова И.Д. Управление денежными потоками предприятия: учебное
пособие; под ред. А.Н. Ильченко / Иван. гос. хим.-технол. ун-т. – Иваново,
2008. – 193 с. ISBN 976-5-9616-0276-8
В учебном пособии рассматриваются
теоретические основы
финансового менеджмента предприятий реальной экономики, представлены
методические указания к изучению дисциплины, даются задания для
самостоятельной работы и экзаменационные тесты для контроля усвоения
изученного материала.
Предназначено для студентов экономических специальностей, а также
для специалистов финансово-экономического профиля, менеджеров
предприятий, обучающихся по программам повышения квалификации.
Рецензенты:
кафедра финансов Ивановской государственной текстильной академии;
доктор экономических наук, профессор В.Н. Еремин (Ивановский
государственный университет)
ISBN 976-5-9616-0276-8
© Ивановский государственный
химико-технологический
университет, 2008
3
Стр.3
Содержание
Предисловие
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками
1.1. Концепция теории денежных потоков
1.2. Денежное обращение и денежный оборот
1.3. Учет денежных средств на предприятии
1.4. Денежный поток: сущность, принципы, факторы
1.5. Классификация денежных потоков предприятия
Глава 2. Движение и анализ денежных потоков
2.1. Этапы обращения денежных средств
2.2. Движение денежных потоков
2.3. Анализ денежных потоков
2.4. Методы определения потоков денежных средств
Глава 3. Управление денежными потоками
3.1. Сущность синхронизации денежных потоков
3.2. Оптимизация денежных потоков предприятия
3.3. Определение оптимального уровня денежных средств
3.4. Планирование денежных потоков
3.5. Прогнозирование денежных потоков
3.6. Оценка денежного потока матричным методом
3.7. Взаимосвязи потока денежных средств с прибылью,
оборотным капиталом, дебиторской задолженностью
Глава 4. Управление денежными (финансовыми) потоками
4.1. Характеристика денежных и финансовых потоков
4.2. Финансовые потоки в экономике страны
4.3. Управление денежными потоками на предприятии
4
5
8
8
9
10
17
24
31
31
33
40
45
60
60
63
67
71
78
83
88
102
102
105
108
Стр.4
Глава 5. Финансовая стратегия и финансовая устойчивость
5.1. Разработка финансовой стратегии
5.2. Матрица финансовой стратегии предприятия
5.3. Финансовая устойчивость предприятия
5.4. Ликвидный денежный поток
Глава 6. Денежные потоки инвестиционного проекта
6.1. Анализ денежного потока инвестиционного проекта
6.2. Будущая стоимость денежных потоков
6.3. Настоящая (приведенная, текущая) стоимость денежных
потоков
Глава 7. Финансовые риски
7.1. Виды и характеристики финансовых рисков
7.2. Страхование риска
7.3. Типы рисковых стратегий
7.4. Формирование бюджета предприятия с учетом риска
7.5. Финансовый риск и финансовый рычаг
Глава 8. Организация финансовой работы на предприятии
8.1. Финансовая служба предприятия
8.2. Особенности финансового планирования на предприятиях
рыночной экономики
Список литературы
Глоссарий
149
149
157
159
161
162
168
168
170
184
187
111
111
119
126
132
137
137
143
145
5
Стр.5
Учебное издание
Кузнецова Ирина Дмитриевна
Управление денежными потоками предприятия
Учебное пособие
Под редакцией А.Н. Ильченко
Редактор В.Л. Родичева
Подписано в печать 24.04.2008. Формат 60 х 84 161 . Бумага писчая. Усл. печ.
11, 16. Уч.-изд. л. 12, 38. Тираж 100 экз.
Заказ – ГОУВПО Ивановский государственный химико-технологический
университет
Отпечатано на полиграфическом оборудовании кафедры экономики и финансов
ГОУВПО «ИГХТУ»
153000, г. Иваново, пр. Ф. Энгельса, 7
192
Стр.193