ЮНИТИ-ДАНА. Финансы. Банки

Представлен механизм проведения финансово-экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия. Детально рассмотрены приемы, методы и методики проведения аналитических расчетов по оценке финансового состояния предприятия. Рассмотренные методы иллюстрируются примерами, позволяющими понять логику анализа финансового состояния предприятия для принятия экономически обоснованных управленческих решений. Материал дан в соответствии с государственным образовательным стандартом третьего поколения, учтены последние изменения законодательства. В конце каждой главы приведены контрольные вопросы и тесты для закрепления материала.

Рассмотрены основные положения банковского права, содержание правого обеспечения банковской деятельности и его возможности, вопросы регулирования валютных отношений, наличных и безналичных расчетов, а также страхования вкладов физических лиц. Значительное внимание уделено правовому регулированию деятельности Центрального банка России, его отношениям с органами государственной власти и органам местного самоуправления, кредитными организациями. Учтены последние изменения в законодательстве, приведены характерные примеры по наиболее сложным юридическим вопросам. Рассматриваются положения о банковской тайне, хранении и защите банковской информации.

Приводится обзор методов, методик и приемов для проведения аналитических расчетов по управлению высоколиквидными активами компании. Рассмотренные методы иллюстрируются множественными примерами, которые позволяют понимать логику процесса управления финансовыми активами компании для повышения ее платежеспособности и финансовой устойчивости.

В учебнике освещены теоретические основы банковского менеджмента. Рассмотрены цели, задачи, принципы, содержание, правовые и методические основы менеджмента и маркетинга в банках. В рамках комплексного управления банковской деятельностью проанализированы управление ликвидностью, пассивными и активными операциями, процентной и инвестиционной политикой, затратами, организационной структурой, материально-технической базой, финансовыми рисками и персоналом банка. Приведены маркетинговые стратегии банка и специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов.

Рассмотрены структура, функции финансового рынка, обоснована его роль в современной российской экономике. Изложение базовых теоретических положений сопровождается примерами из зарубежной и отечественной практики функционирования финансовых рынков.

Анализируются проблемы совершенствования существующего механизма государственного регулирования инвестиционно-инновационной сферы в части бюджетно-налоговой политики. Рассматриваются теоретические и практические вопросы инвестиционной активности и инновационного развития отечественной экономики в современных условиях и ретроспективе. Представлен материал, характеризующий существующую бюджетно-налоговую политику и ее приоритеты в формировании конкурентоспособной экономики, основанной на инновационных технологиях. Особое внимание уделено налоговому механизму регулирования инвестиционно-инновационной деятельности, в том числе в мировой практике, а также малому инновационному предпринимательству.

В монографии представлены теоретические и методические аспекты формирования корпоративной финансовой политики на основе ценностно-ориентированного менеджмента. Исследованы основные аспекты формирования краткосрочной и долгосрочной финансовой политики. Представлена современная финансовая модель корпорации, ориентированная на стратегический анализ бизнеса и обоснование корпоративной финансовой политики, направленной на увеличение стоимости. Ключевые алгоритмы проиллюстрированы тематическими исследованиями (Case Study), выполненными на основе консолидированной финансовой отчетности реальной корпорации.

Рассмотрен комплекс теоретических и прикладных проблем финансовой, кредитной и банковской систем, представляющих собой систему финансово-кредитных отношений в стране. Этот подход позволил адаптировать известные курсы финансов, кредита, рынка ценных бумаг, денег и денежного обращения к изучению курсантами, студентами и слушателями юридических факультетов в системе образовательных учреждений МВД России. Пособие максимально адаптировано к рабочей программе учебной дисциплины «Финансово-кредитная система», изучаемой курсантами и слушателями Московского университета МВД России, обучающимися по уголовно-правовой и оперативно-розыскной специализациям.

С учетом последних изменений в законодательстве раскрываются основные темы учебной дисциплины «Финансовое право». Помимо теоретических аспектов и вопросов правового регулирования финансовых отношений, рассматриваются проблемы соответствующей правоприменительной практики, приводятся необходимые статистические данные.

В банковской сфере рискованные ситуации не являются чем-то необычным. Приобретение организационных навыков и инструментов, обеспечивающих эффективное управление банковскими рисками или позволяющих вообще избежать их, имеет важнейшее значение для выживания и успеха организации. Рассмотрены система управления банковскими рисками, методы их расчета, а также способы их минимизации.

В учебнике рассматриваются вопросы экономического содержания финансов организаций, основы их функционирования. Раскрывается механизм управления расходами и доходами организации, оборотным капиталом и инвестициями. Излагаются также современные методы и приемы оценки финансового состояния организаций. Рассматриваются теоретические и практические аспекты функционирования современной отечественной системы налогообложения организаций: принципы налогообложения, классификация, элементы и функции налогов. Подробно анализируются все действующие федеральные, региональные и местные налоги и сборы, а также специальные налоговые режимы. Учтены изменения в законодательстве по состоянию на 1 октября 2012 г.

Раскрыты основные положения банковского законодательства, вопросы деятельности банковских и иных кредитных организаций. Рассмотрены вопросы правового регулирования кредитных отношений, безналичных расчетов, налично-денежного обращения, деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами, валютных отношений. Представлены виды ответственности за противоправные деяния в банковской сфере.

Изложены основные теоретические вопросы в сфере банковского права. Рассмотрены предмет, методы, принципы и источники банковского права, банковская система РФ и правовой статус Банка России, государственный банковский надзор, правовое положение кредитных организаций, виды и структура проводимых ими операций, кредитный процесс, банковский счет и договор банковского вклада, правовое регулирование банковских расчетов, национальная платежная система, деятельность платежных агентов по приему платежей физических лиц, валютные операции и операции на рынке ценных бумаг, ответственность кредитных организаций за нарушения банковского законодательства.

Учебное пособие, подготовленное в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальностям 060500 «Бухгалтерский учет» и 060400 «Финансы и кредит», помимо общетеоретической подготовки призвано помочь будущим и действующим специалистам в области управления финансами овладеть навыками самостоятельного проведения финансовых расчетов и последующей экономической интерпретации полученных результатов, которые позволят им принять адекватные финансовые решения, направленные на обеспечение безубыточности и прибыльности производства, повышение платежеспособности и конкурентоспособного статуса организации.

Учебник подготовлен в соответствии с Государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования и адресован прежде всего молодым читателям, которые готовятся к карьере в сфере банковской деятельности. Даются основные сведения о банковской системе РФ, Центральном банке РФ, правовом регулировании банковской деятельности. Подробно рассмотрены такие основные вопросы, как ресурсы, капитал и операции банков, расчетно-платежное, кассовое и кредитное обслуживание клиентов, операции банков с ценными бумагами и валютные операции, корреспондентские отношения банков, бухгалтерский учет, отчетность и аудит банков, реорганизация, санирование и ликвидация банков.

Представлена целостная концепция финансового менеджмента, управления денежными потоками в сфере предпринимательской деятельности в условиях переходной экономики. Рассматриваются экономические, организационные, правовые вопросы, возникающие в процессе управления финансами в предприятиях и коммерческих организациях различных организационно-правовых форм. Практический аспект учебника состоит в раскрытии финансового обеспечения предпринимательства, управления основными и оборотными активами, инвестиционными ресурсами и выборе оптимальных финансовых решений.

В учебнике анализируется особая сфера производственных отношений, связанная с функционированием денег, кредита, банков. На основе сопоставления западной и российской моделей денежно-кредитных и валютных отношений рассматриваются актуальные сегодня проблемы денег, кредита, рынка ценных бумаг и валютно-кредитных отношений в условиях рыночной системы хозяйствования. Специальный раздел посвящен вопросам правового обеспечения деятельности кредитно-финансовых институтов. Представляют интерес такие темы, как рынок ссудных капиталов, современная кредитная система, валютные отношения и др.

Третье издание учебника значительно переработано и дополнено самыми новейшими данными о деятельности зарубежных и российских банковских структур. Дается анализ основных направлений развития отношений, связанных с функционированием денег, кредита, банков. Рассматриваются и сопоставляются различные модели денежно-кредитных и валютных отношений зарубежных стран и Российской Федерации. Значительное внимание уделяется инфляции (причинам и социально-экономическим последствиям, антиинфляционной политике государств), а также международным валютным и расчетным отношениям, вопросам конвертируемости валют, накопления ссудного капитала и др.

Рассматривается сфера обращения денег, функционирования банков, предоставления кредитов. Учебник состоит из двух разделов. В первом излагается теория денег, дается анализ кредитных инструментов и технологий предоставления банковских ссуд. Второй раздел посвящен актуальным аспектам функционирования центрального и коммерческих банков. Приводятся исторические и аналитические справки, облегчающие усвоение материала.

Рассмотрены государственные и муниципальные финансы как важнейшая сфера финансовой системы России, бюджетное устройство и бюджетная система России, механизм межбюджетных отношений, нормативно-правовые основы формирования доходов и расходов бюджетов всех уровней власти, их сбалансированности с учетом проводимых в стране бюджетной и налоговой реформ, реструктуризации бюджетного сектора, внедрения концепции бюджетирования, ориентированной на результат в рамках реформируемого бюджетного процесса, а также реформы местного самоуправления. Отражена современная финансовая политика, определены перспективы развития финансов и финансовой системы в России. Рассмотрены финансовые системы ведущих зарубежных стран. Организация финансовых отношений в сфере финансов организаций рассмотрена с учетом современного гражданского и налогового законодательства и других нормативных правовых актов.

Дано целостное представление об устройстве финансов, о деньгах и денежном обращении, кредите и банках. Рассмотрены вопросы, раскрывающие сущность финансов и финансовой системы, организационно-правовые аспекты построения бюджетной системы Российской Федерации, механизма управления государственным долгом, функционирования внебюджетных фондов, финансов организаций (предприятий), рынка ценных бумаг, освещены основы денежно-кредитных отношений, порядок формирования денежно-кредитной политики. Приведен зарубежный опыт формирования денежных и банковских систем. Анализируются проблемы современной практики, предложены пути их разрешения.

Рассматриваются важнейшие составные части финансово-кредитной системы России. В пяти разделах нового издания учебника раскрываются сущность и функции денег, денежного обращения и денежной системы, обсуждаются механизм и причины инфляции, рассматриваются централизованные финансы: финансовая система, финансовая политика, бюджет, территориальные финансы и др. Изучаются децентрализованные финансы: финансы коммерческих организаций и домашнего хозяйства, вопросы страхования. Большое внимание уделяется кредитной системе и рынку ценных бумаг, а также международным валютно-финансовым отношениям и положению России в мировой валютной системе в начале XXI в.

В учебнике (3-е издание) рассматриваются важнейшие составные части финансово-кредитной системы России. В первом разделе раскрываются сущность и функции денег, денежного обращения и денежной системы, обсуждаются механизм и причины инфляции. Второй раздел посвящен функциям финансов, финансовой политике России на современном этапе, бюджетному устройству и бюджетной системе. Дается содержание централизованных и децентрализованных финансов. Кредитной системе и рынку ценных бумаг уделяется внимание в третьем разделе. Международным валютно-финансовым отношениям и положению России в мировой валютной системе в начале XXI века посвящен четвертый раздел.

Учебник дает совокупность необходимых знаний как целостной учебной дисциплины высшего профессионального образования по специальности «Финансы и кредит». Рассматриваются сущность и функции финансов, финансовая политика, финансовая система и ее звенья, управление финансами, финансы коммерческих организаций и предприятий, государственный бюджет, его расходы и доходы, бюджетное устройство, бюджетный процесс, финансирование социальной сферы, территориальные финансы, финансовый рынок, международные финансово-кредитные отношения. Приводится словарь терминов.

Учебник дает совокупность необходимых знаний как целостной учебной дисциплины высшего профессионального образования по специальности «Финансы и кредит». Рассматриваются сущность и функции финансов, финансовая политика, финансовая система и ее звенья, управление финансами, финансы коммерческих организаций и предприятий, государственный бюджет, его расходы и доходы, бюджетное устройство, бюджетный процесс, финансирование социальной сферы, территориальные финансы, финансовый рынок, международные финансово-кредитные отношения. Приводится словарь терминов.

В учебном пособии раскрываются отраслевые особенности финансов торговли — самой обширной сферы предпринимательства. Изложены вопросы организации финансов, особенности состава и структуры активов и капитала, порядка формирования доходов, расходов и прибыли торговых организаций. Особое внимание уделено методике финансового анализа в торговых организациях.

Пятое издание учебника (предыдущие издания — ЮНИТИ, 1998, 2001, 2004, 2007) переработано и дополнено в соответствии с последними изменениями в области финансов коммерческих организаций. Учтены все последние изменения в области планирования, налогообложения, отраслевых финансов.

Четвертое издание учебника (предыдущие издания — ЮНИТИ, 1998, 2001, 2004) существенно переработано и дополнено в соответствии с последними изменениями в области финансов коммерческих организаций. Существенно переработаны главы, посвященные вопросам планирования расходов и доходов организации. Учтены все последние изменения в области налогообложения. Более подробно изложен механизм адаптации отечественной практики к западному опыту бюджетирования. Показано развитие системы безналичных расчетов в современных условиях. Рассмотрены цели создания некоммерческих организаций, их формы, источники финансирования, состав и структура затрат. На основе последних тенденций в развитии отраслевых финансов изложены их особенности.

Учебное пособие ориентировано на современную систему изучения и оценки знаний дисциплины «Финансы и кредит». Рассматриваются сущность финансов и финансовой системы общества, финансовый рынок и особенности его функционирования в современной экономике. К основным обсуждаемым темам относятся финансы экономических субъектов: физических лиц, организаций, государства. Раскрываются основы бюджетной системы государства и показывается бюджетное устройство России. Анализируются все аспекты кредита и кредитной системы в рыночной экономике, в том числе операции коммерческих банков, государственный и муниципальный кредит. Дается характеристика состояния международных и неформальных финансово-кредитных отношений.

Комплексно изложены теоретические, практические и организационные вопросы финансов бюджетных организаций: основы организации финансов бюджетных организаций, финансирования организаций бюджетной сферы, их финансовые ресурсы. Дана характеристика расходов бюджетных организаций и их планирование. Подробно изложены вопросы финансов бюджетных учреждений в сфере образования, культуры, науки, здравоохранения, обороны, управления. Большое внимание уделено основам организации финансовой работы в бюджетных организациях, контролю за формированием и использованием средств бюджетных организаций.

Достоинством учебника является комплексное изложение основных направлений управления финансами организаций. Особое внимание уделено теоретическим основам функционирования финансов организаций и финансовым показателям, используемым в финансовом менеджменте, финансовым методам управления текущей деятельностью и инвестициями организации, управлению финансовыми рисками, ценообразованию, внутрифирменному финансовому планированию, налогообложению. Рассматриваются также внутренний аудит в организациях, взаимоотношения организаций с бюджетом и налоговыми органами (1-е изд. - ЮНИТИ, 1997).

В учебном пособии комплексно раскрываются теоретические и практические направления финансового менеджмента в организации. Особое внимание уделяется взаимосвязи управленческих решений, влияющих на финансовое состояние организации, с современной нормативно-правовой средой функционирования и спектром финансовых возможностей, доступных для финансовых менеджеров в этих условиях. Изложены концептуальные основы финансового менеджмента с использованием зарубежного опыта и отечественной практики. Приводятся контрольные вопросы, тесты, примеры и задачи с решениями по каждой из рассмотренных тем.

На основе российского и зарубежного опыта раскрываются вопросы теории и практики управления финансами компаний и финансовыми инструментами. Рассматриваются вопросы финансового планирования, решения по финансированию и инвестициям, необходимые для достижения краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного финансового равновесия предприятий. Пособие содержит многочисленные расчетные примеры, способствующие усвоению пройденного.

Впервые в отечественной литературе дается теоретическое обоснование явления финансового менеджмента физических лиц как важнейшей сферы жизнедеятельности людей в условиях рыночной экономики. Финансовый менеджмент физических лиц рассматривается в качестве субъективного инструмента хозяйствования, исследуются его механизм и основные направления. Особое внимание уделяется раскрытию финансовой политики, бюджетной системы физических лиц, управлению доходами и расходами в условиях современного экономического кризиса.

Рассмотрены теоретические и практические вопросы по курсу «Финансовый менеджмент страховой организации». Освещаются теоретические основы финансового менеджмента и их применение в страховании, андеррайтинг и риски в страховании, информационное обеспечение управления финансами в страховой организации. Рассматриваются сущность финансовых ресурсов и финансовый потенциал страховщика, структура доходов и расходов. Приводится методика определения финансового результата, излагаются особенности финансового планирования деятельности страховщика, концепция управления капиталом в страховом бизнесе, особенности ценообразования, методы формирования и размещения страховых резервов, модели управления инвестиционной политикой страховых организаций.

Освещаются теоретические основы финансового менеджмента. Дается комплексное представление о принципах управления капиталом и дивидендной политике, методах оценки стоимости и регулирования достаточности капитала организации. Приводятся характеристики денежных потоков как объекта управления в бизнесе, рассматриваются вопросы управления инвестиционной политикой, составлена и прокомментирована концептуальная модель ее формирования, алгоритм оптимизации инвестиционного портфеля. Подробно раскрываются темы: финансовое планирование и бюджетирование, элементы налогового менеджмента, роль финансового анализа и контроля в принятии управленческих решений, сущность банкротства и финансовой реструктуризации, структура плана финансового оздоровления организации. Даются решенные варианты практических ситуаций финансового менеджмента и тесты (с ответами).

Рассмотрены вопросы и проблемы осуществления на предприятии финансового менеджмента. Приведены теоретические и методические основы финансового менеджмента, а также необходимые содержательные и математические обоснования. Анализируется экономическая сущность финансовых, кредитных, денежных ресурсов, инвестиций, структура инвестиционного проекта, его коммерческая эффективность и финансовая реализуемость, системы сбалансированных показателей.

В учебном пособии даются основы начальных знаний о банковской деятельности, рассматриваются аспекты компьютеризации банковских операций с учетом современного развития информационных процессов в экономике и банковской сфере, особенностей состояния банковского дела в России. Раскрываются назначение и сущность традиционных банковских операций, дается понятие банковского риска, рассматривается комплекс вопросов, связанных с организацией компьютерной обработки банковской информации. Уделяется внимание наиболее актуальным направлениям дистанционного банковского обслуживания, управлению взаимоотношениями с клиентами. Методический аппарат включает выводы, вопросы для повторения и тесты для самоконтроля по главам.

Представлены задачи, тесты и задания по основным темам таких дисциплин, как «Деньги и кредит», «Банковское дело», «Рынок ценных бумаг». Их решение позволяет более глубоко освоить теоретические положения относительно кредитно-денежной системы России, получить необходимые знания в области отдельных, наиболее сложных проблем финансовых рынков, их институтов и инструментов, управления активами и пассивами банков, формирования и развития рынка ценных бумаг и в целом осветить практику рыночных преобразований в России.

Четвертое издание учебника значительно переработано и дополнено самыми новейшими данными о деятельности зарубежных и российских банковских структур. Дается анализ основных направлений развития отношений, связанных с функционированием денег, кредита, банков. Рассматриваются и сопоставляются различные модели денежно-кредитных и валютных отношений зарубежных стран и Российской Федерации. Особое внимание уделяется инфляции (причинам и социально-экономическим последствиям, антиинфляционной политике государств), а также международным валютным и расчетным отношениям, вопросам конвертируемости валют, накопления ссудного капитала и др.

Учебное пособие состоит из пяти разделов. В первом излагается теория денег с новой авторской концепцией их роли, во втором предлагается новая концепция сущности и функций кредита, в третьем разделе освещается стратегия центрального и коммерческого банков в условиях современной рыночной экономики. Четвертый раздел посвящен международным валютно-финансовым отношениям. В пятом разделе рассматриваются денежные системы промышленно развитых стран.

В пособии на основе общетеоретических экономических концепций и конкретных практических материалов (по Российской Федерации и ведущим зарубежным странам) раскрывается сущность таких категорий, как деньги, кредит, банки, излагаются основные принципы организации и функционирования банковских систем, а также различных кредитно-финансовых институтов, дается характеристика методам и инструментам регулирования денежно-кредитного обращения. Особое внимание уделяется правовому регулированию функционирования денежно-кредитной и банковской систем Российской Федерации с учетом всех последних изменений финансового и банковского законодательства.

Раскрываются основные положения банковского права, вопросы регулирования деятельности банковских и иных кредитных организаций. Рассматриваются темы: банковская система Российской Федерации, проведение операций банками, открытие и ведение банковских счетов, банковская тайна и ее охрана, ответственность кредитных организаций за нарушение банковского права. Большое внимание уделяется правовому регулированию деятельности банковской системы в неординарных условиях, в том числе реорганизации и финансовому оздоровлению проблемных банков, законодательной и нормативной базе ликвидации отдельных кредитных организаций.

Раскрываются основные положения банковского права, вопросы регулирования деятельности банковских и иных кредитных организаций в свете Федерального закона об обществах с ограниченной ответственностью 2008 г. Рассматриваются такие темы, как кредитные отношения, безналичный расчет, налично-денежное обращение, валютные отношения и их правовое регулирование c учетом Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», правовое регулирование кредитных историй, страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

С учетом последних правовых и организационных изменений в банковской системе РФ освещаются важнейшие вопросы, раскрывающие природу банков, иных кредитных организаций и банковской системы, управления банковской системой в целом и отдельно взятым коммерческим банком по всем существенным направлениям их формирования и функционирования, излагаются технологии проведения банковских финансовых операций и технологии управления соответствующими подразделениями банка.

Во втором издании учебника (1-е изд. - 2001 г.), подготовленном с учетом последних правовых и организационных изменений в банковской системе РФ, освещаются важнейшие вопросы, раскрывающие природу банков, иных кредитных организаций и банковской системы, управления банковской системой в целом и отдельно взятым коммерческим банком по всем существенным направлениям их формирования и функционирования, излагаются технологии проведения банковских финансовых операций и технологии управления соответствующими подразделениями банка.

Раскрывается важная роль банков в современной экономике зарубежных стран и России, дается их классификация в зависимости от выполняемых функций в финансовой системе государства, анализируются различные виды операций коммерческих видов банков, в том числе международных, и оказываемые ими финансовые услуги. Подробно рассмотрены основные этапы кредитного процесса, а также методика анализа основных показателей бухгалтерского баланса банка. Особое внимание уделяется новым информационным технологиям.

В учебнике освещены теоретические основы банковского менеджмента. Рассмотрены цели, задачи, принципы, содержание, правовые и методические основы менеджмента и маркетинга в банках. В рамках комплексного управления банковской деятельностью проанализированы управление ликвидностью, пассивными и активными операциями, процентной и инвестиционной политикой, затратами, организационной структурой, материально-технической базой, финансовыми рисками и персоналом банка. Приведены маркетинговые стратегии банка и специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов.

В учебнике рассматривается особая сфера производственных отношений, связанная с функционированием денег, кредита, банков. На основе сопоставления западной и российской моделей денежно-кредитных и валютных отношений рассматриваются актуальные проблемы денег, кредита, рынка ценных бумаг и валютно-кредитных отношений в условиях рыночной системы хозяйствования. Представляют интерес такие темы, как рынок ссудных капиталов, современная кредитная система, валютные отношения и др. Особое внимание уделено вопросам правового обеспечения деятельности кредитно-финансовых институтов.

Учебное пособие посвящено анализу опасностей и рисков, возникающих в деятельности банков в целом и отдельных банковских структур. Специфика банковской деятельности обуславливает существенные отличия финансов банка от финансов фирмы (предприятия), эта специфика детально описана в данном издании. Материалы, изложенные в книге, позволяют корректно обращаться с понятием «риск», которое в большинстве случаев заменяется более адекватными понятиями, связанными с такими явлениями, как опасность, ожидаемый ущерб и т.д.